RAPPORT ANNUEL 2023 CAISSE D'EPARGNE LANGUEDOC ROUSSILLON

TABLE DES MATIERES

1.        RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE ........ 4

1.1     Présentation de la CELR ----------------------------------------------------------------- 4

                                Dénomination, siège social et administratif ................................................................................................. 4

                                Forme juridique ............................................................................................................................................ 4

                                Objet social ................................................................................................................................................... 4

                                Date de constitution, durée de vie................................................................................................................ 4

                                 Exercice social .............................................................................................................................................. 4

                               Description du Groupe BPCE et de la place de la CELR au sein du Groupe ................................................... 5

1.2     Capital social de la CELR ---------------------------------------------------------------- 6

1.2.1       Parts sociales ................................................................................................................................................ 6

1.2.2       Politique d’émission et de rémunération des parts sociales ......................................................................... 6 1.2.3 Sociétés Locales d’Epargne ........................................................................................................................... 7

1.3     Organes d’administration, de direction et de surveillance ------------------------- 8

1.3.1       Directoire ...................................................................................................................................................... 8 1.3.2 Conseil d’Orientation et de Surveillance ..................................................................................................... 10 1.3.3 Commissaires aux comptes ........................................................................................................................ 22

1.4     Eléments complémentaires ------------------------------------------------------------- 22

1.4.1       Tableau des délégations accordées pour les augmentations de capital et leur utilisation ........................ 22

1.4.2       Tableau des mandats exercés par les mandataires sociaux ....................................................................... 23

1.4.3       Conventions significatives (article L.225-37-4 du Code de Commerce) ...................................................... 29

1.4.4       Observations du Conseil d’Orientation et de Surveillance sur le rapport de gestion du Directoire ............ 29

1.4.5       Révision coopérative .................................................................................................................................. 30

2.        RAPPORT DE GESTION ............................................ 30

2.1     Contexte de l’activité ------------------------------------------------------------------- 30

2.1.1       Environnement économique et financier.................................................................................................... 30 2.1.2              Faits majeurs de l’exercice ......................................................................................................................... 32

2.2     Informations sociales, environnementales et sociétales --------------------------- 40

2.2.1       La différence coopérative des Caisses d’Epargne ....................................................................................... 40

2.2.2       Les orientations RSE & Coopératives 2022-2024 ........................................................................................ 45 2.2.3             La déclaration de Performance Extra-Financière ....................................................................................... 47

2.2.4       Note méthodologique .............................................................................................................................. 125

2.2.5       Rapport de l’Organisme Tiers Indépendant (OTI) sur les informations sociales, environnementales et

sociétales consolidées figurant dans le rapport de gestion ...................................................................... 129

2.3     Activités et résultats consolidés du Groupe ---------------------------------------- 133

2.3.1       Résultats financiers consolidés ................................................................................................................. 133

2.3.2       Présentation des secteurs opérationnels .................................................................................................. 134 2.3.3 Activités et résultats par secteur opérationnel ......................................................................................... 135

2.4     Activités et résultats la CELR sur base individuelle ------------------------------- 136

2.4.1       Résultats financiers de la CELR sur base individuelle ................................................................................ 136 2.4.2 Analyse du bilan de la CELR ...................................................................................................................... 137

2.5     Fonds propres et solvabilité --------------------------------------------------------- 137

2.5.1       La gestion des fonds propres .................................................................................................................... 137

2.5.2       La composition des fonds propres ............................................................................................................ 139

2.5.3       Exigences de fonds propres ...................................................................................................................... 140

2.5.4       Ratio de levier .......................................................................................................................................... 141

2.6     Organisation et activité du Contrôle Interne --------------------------------------- 142

2.6.1       Présentation du dispositif de contrôle permanent ................................................................................... 143

2.6.2       Présentation du dispositif de contrôle périodique .................................................................................... 144 2.6.3 Gouvernance ............................................................................................................................................ 146

2.7     Gestion des risques ------------------------------------------------------------------- 147

2.7.1       Le dispositif de gestion des risques et de la conformité ........................................................................... 147

2.7.2       Facteurs de risques ................................................................................................................................... 156

2.7.3       Risques de crédit et de contrepartie ......................................................................................................... 177

2.7.4       Risques de marché ................................................................................................................................... 187

2.7.5       Risques structurels de bilan ...................................................................................................................... 191

2.7.6       Risques opérationnels .............................................................................................................................. 194

2.7.7       Faits exceptionnels et litiges..................................................................................................................... 197

2.7.8       Risques de non-conformité ....................................................................................................................... 197

2.7.9       Risques de sécurité ................................................................................................................................... 205 2.7.10 Risques climatiques .................................................................................................................................. 212 2.7.11 Risques émergents ................................................................................................................................... 215

2.8     Evénements postérieurs à la clôture et perspectives ----------------------------- 215

2.8.1       Les événements postérieurs à la clôture .................................................................................................. 215 2.8.2 Perspectives économiques 2024 ............................................................................................................... 215

2.9     Eléments complémentaires ----------------------------------------------------------- 219

2.9.1       Information sur les participations, listes de filiales importantes, listes des succursales........................... 219

2.9.2       Activités et résultats des principales filiales ............................................................................................. 221 2.9.3 Tableau des cinq derniers exercices ......................................................................................................... 221

2.9.4       Délais de règlement des clients et des fournisseurs ................................................................................. 222

2.9.5       Informations relatives à la politique et aux pratiques de rémunération (article L.511-102 du code

monétaire et financier) ............................................................................................................................. 222

2.9.6       Informations relatives aux comptes inactifs (articles L312-19, L312-20 et R312-21 du code monétaire et financier) .................................................................................................................................................. 225

3.        ETATS FINANCIERS .............................................. 226

3.1     Comptes consolidés ------------------------------------------------------------------- 226

3.1.1       Compte de résultat consolidé ................................................................................................................... 226

3.1.2       Résultat global ......................................................................................................................................... 226 3.1.3              Bilan consolidé ......................................................................................................................................... 227

3.1.4       Tableau de variation des capitaux propres .............................................................................................. 228

3.1.5       Tableau des flux de trésorerie .................................................................................................................. 229

3.1.6       Annexe aux états financiers du Groupe CELR ........................................................................................... 230 3.1.7 Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés ....................................................... 329

3.2     Comptes individuels ------------------------------------------------------------------ 334

3.2.1       Compte de résultat ................................................................................................................................... 334

3.2.2       Bilan et hors bilan ..................................................................................................................................... 335

3.2.3       Notes annexes aux comptes individuels ................................................................................................... 336

3.2.3     Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes individuels ....................................................... 375 3.2.4              Conventions réglementées et rapport spécial des Commissaires aux comptes ........................................ 380

4.        DECLARATION DES PERSONNES RESPONSABLES ....... 384

4.1     Personne responsable des informations contenues dans le rapport ------------ 384

4.2     Attestation du responsable ---------------------------------------------------------- 384

1.    RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE

1.1 Présentation de la CELR

             Dénomination, siège social et administratif

Caisse d’Epargne et de Prévoyance du Languedoc-Roussillon

Siège social : 254 rue Michel Teule – BP 7330 – 34184 MONTPELLIER Cedex 4

Dans le présent rapport, la Caisse d’Epargne et de Prévoyance du Languedoc-Roussillon sera plus souvent nommée « Caisse d’Epargne Languedoc-Roussillon » son appellation usuelle, ou désignée par son acronyme « CELR ».

       Forme juridique

La CELR, au capital de 370 000 000 €, enregistrée au registre du commerce et des sociétés de Montpellier sous le numéro 383 451 267 et dont le siège social est situé 254 rue Michel Teule à Montpellier, est une banque coopérative, société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance dénommé Conseil d'Orientation et de Surveillance (COS) régie par le code monétaire et financier, et en particulier par les articles L.512-85 et suivants, la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération, les dispositions du code de commerce relatives aux sociétés commerciales et par ses statuts. 

       Objet social

La CELR a pour objet toutes opérations de banque, de services d’investissement et d’intermédiation d’assurance effectuées avec ses sociétaires, les sociétaires des Sociétés Locales d’Epargne qui lui sont affiliées et avec les tiers. Elle peut également effectuer toutes opérations connexes aux opérations de banque et de services d’investissement, exercer l’activité d’intermédiaire ou d’entremise dans le domaine immobilier, prendre toutes participations et, généralement, effectuer toutes opérations pouvant se rattacher directement ou indirectement à l’objet ci-dessus de nature à favoriser son développement.

Dans le cadre de l’article L. 512-85 du code monétaire et financier, la caisse d'épargne participe à la mise en œuvre des principes de solidarité et de lutte contre les exclusions. Elle a en particulier pour objet la promotion et la collecte de l'épargne ainsi que le développement de la prévoyance, pour satisfaire notamment les besoins collectifs et familiaux. Elle contribue à la protection de l'épargne populaire, au financement du logement social, à l'amélioration du développement économique local et régional et à la lutte contre l'exclusion bancaire et financière de tous les acteurs de la vie économique, sociale et environnementale.

           Date de constitution, durée de vie

Immatriculée en date du 24 décembre 1991, la durée de la société est fixée à 99 ans, à compter de sa transformation en banque coopérative, Société Anonyme à Directoire et Conseil d’Orientation et de Surveillance le 2 février 2000, sauf cas de dissolution anticipée ou de prorogation. 

La CELR est immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de Montpellier sous le numéro 383 451 267.

       Exercice social

L'exercice social a une durée de 12 mois du 1^er janvier au 31 décembre. Les documents juridiques relatifs à la CELR (statuts, procès-verbaux d'Assemblées Générales, rapports des contrôleurs légaux) peuvent être consultés au greffe du Tribunal de Commerce de Montpellier.

                  Description du Groupe BPCE et de la place de la CELR au sein du Groupe

Le Groupe BPCE, deuxième groupe bancaire en France, exerce tous les métiers de la banque et de l’assurance, au plus près des besoins des personnes et des territoires. Il s’appuie sur deux réseaux de banques commerciales coopératives et autonomes, celui des 14 Banques Populaires et celui des 15 Caisses d'Epargne, détenus par plus de 9,5 millions de sociétaires. 

Acteur majeur en France dans la banque de proximité et l’assurance avec ses deux grands réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne ainsi qu’avec la Banque Palatine et Oney, le Groupe déploie également au niveau mondial, les métiers de gestion d’actifs, avec Natixis Investment Managers, et de banque de financement et d’investissement, avec Natixis Corporate and Investment Banking. 

Le Groupe BPCE compte 35 millions de clients et 100 000 collaborateurs. 

La CELR est affiliée à BPCE. Organe central au sens de la loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE est constitué sous forme de SA à Directoire et Conseil de Surveillance dont le capital est détenu à hauteur de 50 % par les Caisses d’Epargne. La CELR en détient 2,13 %.

BPCE est notamment chargé d’assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, d’organiser la garantie des déposants, d’agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du Groupe. Il détermine aussi les orientations stratégiques et coordonne la politique commerciale du Groupe dont il garantit la liquidité et la solvabilité. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe. Il détient et gère les participations dans les filiales.

Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d’assurer la centralisation des excédents de ressources des Caisses d’Epargne et de réaliser toutes opérations financières utiles au développement et au refinancement du Groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du Groupe.

Le Groupe BPCE finance plus de 22 % de l'économie française

Parmi les plus importants gestionnaires d’actifs à l’échelle mondiale ⁽⁶⁾

(1)     Parts de marché : 21,8 % en épargne clientèle et 22,2 % en crédit clientèle (Banque de France T3-2023 (toutes clientèles non financières). 

(2)     Parts de marché : 21,9 % en épargne des ménages et 26,3 % en crédit immobilier aux ménages (Banque de France T3-2023. Taux de pénétration global de 29,7 % (rang 2) auprès des particuliers (étude SOFIA Kantar, mars 2021). 

(3)     53 % (rang 1) de taux de pénétration total (enquête PME PMI Kantar 2021).

(4)     38,4 % (rang 2) de taux de pénétration auprès des professionnels et des entrepreneurs individuels (enquête Pépites 2021-2022, CSA).

(5)     22,2 % de parts de marché sur encours en crédits toutes clientèles non financières (Banque de France T3-2023).

(6)     Cerulli Quantitative Update : Global Markets 2023 a classé Natixis Investment Managers 17^ème plus grande société de gestion au monde, sur la base des actifs sous gestion au 31 décembre 2022.

1.2 Capital social de la CELR

1.2.1           Parts sociales

Le capital social est composé exclusivement de parts sociales d'une valeur nominale de 20 euros, entièrement libérées et toutes de même catégorie, entièrement souscrites par les Sociétés Locales d’Epargne (SLE).

Au 31 décembre 2023, le capital social de la CELR s'élève à 370 000 000 euros. Il est composé de 18 500 000 parts sociales de 20 euros de valeur nominale, entièrement souscrites par les 9 SLE affiliées.  Evolution et détail du capital social de la CELR

1.2.2           Politique d’émission et de rémunération des parts sociales

„ S’agissant des parts sociales de la CELR

Les parts sociales de la CELR sont obligatoirement nominatives. Elles ne peuvent être détenues et cédées qu’à des SLE affiliées à la CELR. Leur cession s’effectue au moyen d’un ordre de mouvement signé par le cédant ou son mandataire.

Les parts sociales donnent droit à un intérêt annuel dont le taux est fixé par l’Assemblée Générale annuelle de la CEP sans qu’il puisse dépasser la moyenne, sur les trois années civiles précédant la date de l’Assemblée Générale, du taux moyen des émissions obligataires du secteur privé (TMO), majorée de deux points, tel que défini à l’article 14 de la loi du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération.

Elles donnent également droit à l'attribution de parts gratuites en cas d'augmentation de capital par incorporation de réserves. Elle donne le droit de participer dans les conditions fixées par la loi et les statuts aux Assemblées Générales et au vote des résolutions.

Intérêt des parts sociales CELR détenues par les 9 SLE sociétaires versé au titre des trois exercices antérieurs : 

„ S’agissant des parts sociales de SLE

Les parts sociales émises par les SLE affiliées à la CELR sont des parts de sociétaires au sens de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération. Elles sont représentatives d'une quote-part du capital de la SLE.

Les parts sociales sont émises dans le cadre de la législation française, en euros et sous forme nominative.

La propriété de ces parts est établie par inscription en compte ou sur un registre spécial tenu par la CEP pour le compte des SLE. Les parts sociales des SLE affiliées à la CEP ne peuvent être détenues que sur des comptes ouverts à la CELR.

L'offre au public de parts sociales émises par les SLE affiliées à la CELR s'inscrit dans une volonté d'élargir le sociétariat à un plus grand nombre de clients, de rajeunir le sociétariat et de le diversifier. Cette démarche contribue, par ailleurs, à assurer la pérennité du capital social des SLE et, a fortiori, de la CELR.

Il peut être servi un intérêt aux parts dont le niveau est fixé annuellement par l’Assemblée Générale de la Caisse d’Epargne et de Prévoyance à laquelle la Société Locale d’Epargne est affiliée. Le taux ne peut être supérieur à la moyenne, sur les trois années civiles précédant la date de l’Assemblée Générale, du taux moyen des émissions obligataires du secteur privé (TMO), majorée de deux points, tel que défini à l’article 14 de la loi du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération.

L’intérêt est calculé, prorata temporis, par mois civil entier de détention à compter du premier jour du mois suivant l’agrément du sociétaire, ou de la date de réception de la souscription et la libération des parts pour les sociétaires déjà agréés.

Seules les parts détenues au moment de la clôture de l’exercice (31 mai de l’année civile) donnent lieu au paiement effectif de l’intérêt, selon la règle prévue ci-dessus.

Intérêt des parts sociales des Sociétés Locales d’Epargne (parts sociales détenues par les sociétaires dans les SLE), versé au titre des trois exercices antérieurs :

L’intérêt à verser aux parts sociales détenues par les sociétaires, au titre de 2023, tel que proposé au vote de l’Assemblée Générale de la Caisse d’Epargne, correspondra à une rémunération au taux de 3 %.  

1.2.3           Sociétés Locales d’Epargne

„  Objet

Les SLE sont des sociétés coopératives locales sans activité bancaire.  Au 31 décembre 2023, le nombre de SLE sociétaires était de 9.

„  Dénomination, Siège et Capital Social

Les 9 SLE ont leur siège social au 254 rue Michel Teule à Montpellier.

La répartition du capital social détenu par chacune des SLE est fixée comme suit au 31 décembre 2023 : 

1.3 Organes d’administration, de direction et de surveillance

1.3.1       Directoire

                 1.3.1.1       Pouvoirs

Le Directoire dispose des pouvoirs les plus étendus pour agir en toute circonstance au nom de la Société dans la limite de l’objet social et sous réserve des pouvoirs attribués par la loi au COS et aux assemblées de sociétaires. Dans les rapports avec les tiers, la Société est engagée même par les actes du directoire qui ne relèvent pas de l’objet social à moins qu’elle ne prouve que le tiers savait que l’acte dépassait cet objet ou qu’il ne pouvait l’ignorer compte tenu des circonstances.

Le Directoire gère la CELR dans son intérêt social, en prenant en considération les enjeux sociaux et environnementaux de son activité.

Les membres du Directoire peuvent, sur proposition du Président du Directoire, répartir entre eux les tâches de direction après avoir obtenu l’autorisation de principe du COS. Le Directoire informe le COS de la répartition retenue. En aucun cas cependant, cette répartition ne peut avoir pour effet de retirer au Directoire son caractère d’organe assurant collégialement la direction de la société.

1.3.1.2 Composition

Au 31 décembre 2023, le Directoire est composé de 5 membres, nommés par le COS et dont les mandats viennent à expiration au 5^ème anniversaire de sa nomination, soit jusqu’au 7 décembre 2025. Le Directoire dont le mandat est échu reste en fonctions jusqu’à la nomination du nouveau Directoire.

En application de l’article L.512-90 du Code Monétaire et Financier, le Directoire de BPCE s'assure qu'ils disposent de l'honorabilité, des connaissances, des compétences et de l'expérience nécessaires à l'exercice de cette fonction et propose leur agrément au Conseil de Surveillance de BPCE.

Le Président : Gilles LEBRUN, né en 1960 

Diplômé d’un DESS de Gestion, Gilles LEBRUN rejoint dès 1985 l’univers bancaire. Pendant 9 années, il exerce des fonctions de contrôle de gestion (successivement à la Caisse d’Epargne de Versailles puis à la Société De Banque Occidentale). 

En 1994, il poursuit sa carrière au sein du Réseau LCL à différentes fonctions dirigeantes :

-      Marché des Entreprises : successivement Directeur de centre d’affaires PME/PMI et Directeur commercial Middle Market dans les Hauts de Seine, puis Directeur de marché en Bretagne et Basse Normandie et enfin Directeur régional Entreprises pour le Sud-Ouest de la France ;

-      Marché des Particuliers et des Professionnels dès 2005 : dans l’Ouest et en Ile-de-France.

En 2010, il rejoint la Caisse d’Epargne d’Ile-de-France en tant que Membre du Directoire en charge du Pôle Banque de Détail.

Le Conseil d’Orientation et de Surveillance de la CELR, sous la présidence de M. Pierre VALENTIN, a décidé, à l’unanimité et conformément à l’avis rendu par le Comité des Nominations, de nommer M. Gilles LEBRUN à la Présidence du Directoire. Cette nomination est effective depuis le 1^er novembre 2018 et a été renouvelée le 8 décembre 2020. 

Le Président est dirigeant responsable devant l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR).

Il a plus particulièrement en charge le pôle Présidence, composé des domaines suivants :

-      Audit Interne,

-      Risques Conformité et Contrôles Permanents,

-      Secrétariat Général, Juridique - Communication.

Jérôme FORT, né en 1963 

Jérôme FORT était, depuis 2008, Directeur du Contrôle de Gestion et membre du comité exécutif de la

Caisse d’Epargne Ile-de-France. Diplômé d’études comptables et financières, Jérôme FORT a réalisé l’intégralité de sa carrière dans la finance.

Jérôme FORT a intégré le Directoire de la CELR en décembre 2020.

M. FORT est dirigeant responsable devant l’ACPR. 

Il a en charge le pôle Finances, composé des domaines suivants :

− Finances ;

− Comptabilité et Fiscalité ;

− Contrôle de Gestion ;

− Contentieux, Banque Judiciaire ; 

− Informatique Data Innovation Technologie ; et comprenant la supervision de la révision comptable.

Jean-Marie NAUTE, né en 1963 

Diplômé de l’ESSEC Paris, il a débuté sa carrière en CELR avant de rejoindre la CE Provence Alpes Corse en 2009. M. Jean-Marie NAUTE revient en CELR en 2018 pour intégrer l’équipe du Directoire, mandat renouvelé le 8 décembre 2020.

M. Jean-Marie NAUTE est dirigeant responsable devant l’ACPR.

Il a en charge le pôle Ressources, composé des domaines suivants :

− Ressources Humaines ;

− Technique et Sécurité ;

− Transformation et Organisation ;

− Ingénierie Client et Prestations Bancaires.

Laurent COLLET, né en 1970 

Laurent COLLET a démarré sa carrière en qualité d’Inspecteur au Centre National des Caisses d’Epargne puis au CIC. Il était, depuis 2019, Directeur Coordination des Banques du Pacifique et membre du comité exécutif de la Caisse d’Epargne Ile-de-France. Diplômé d’un DESS en finance d’entreprise et marchés internationaux de capitaux à l’IEP Paris, Laurent COLLET a réalisé l’ensemble de son parcours professionnel dans le secteur bancaire.

Laurent COLLET a intégré le Directoire de la CELR en décembre 2020.

M. COLLET est dirigeant responsable devant l’ACPR. 

Il a en charge le pôle Banque de Détail, composé des domaines suivants : 

− Réseau (Groupes Alès Gard Lozère, Aude, Montpellier Nord, Montpellier Sud, Grand Nîmes, Ouest-Hérault et Roussillon) ;

− Marché des Particuliers et Etudes ;

− Animation Réseau de Ventes ; − Marché des Professionnels ; − Banque Privée du Dirigeant.

Nathalie BULCKAERT-GREGOIRE, née en 1968 

Diplômée d’une maîtrise de sciences économiques et de gestion, Nathalie BULCKAERT-GREGOIRE était, depuis 2016, Directrice des Marchés de la BDR et membre du comité exécutif de la Caisse d’Epargne Loire-Centre. Elle a réalisé l’ensemble de son parcours professionnel auprès des décideurs économiques régionaux. 

Nathalie BULCKAERT-GREGOIRE a intégré le Directoire de la CELR en décembre 2020.

Mme BULCKAERT-GREGOIRE est dirigeante responsable devant l’ACPR. 

Elle a en charge le pôle Banque de Développement Régional, composé des domaines suivants : 

− Pôle Développement BDR ;

− Pôle Entreprises ;

− Pôle Institutionnel ; 

− Pôle Immobilier, y compris supervision des filiales.

Le tableau comportant la liste des mandats des mandataires sociaux est inséré en 1.36.4.11.4.2.1.  

                    1.3.1.3        Fonctionnement

Le Directoire se réunit aussi souvent que l’intérêt de la Société l’exige. Le Directoire se réunit usuellement chaque semaine, soit 44 fois en 2023. 

Les activités essentielles et récurrentes du Directoire ont trait à la stratégie de l’entreprise, son suivi et plus généralement la bonne marche de la CELR. 

Sont ainsi abordés en Directoire sans exhaustivité :

•            Les orientations générales de la Société ;

•            Le plan de développement pluriannuel ;

•            Le budget annuel de fonctionnement et le budget d’investissements ;

•            L’arrêté des documents comptables accompagnés du rapport annuel de gestion ;

•            Le rapport d’activité trimestriel présenté au COS ;  • La mise en œuvre des décisions de BPCE ;

•            L’information du COS.

                    1.3.1.4           Gestion des conflits d’intérêts

Conformément aux statuts types de la CELR, toute convention intervenant entre la société et l’un des membres du Directoire ou du COS, directement, indirectement ou par personne interposée, doit être soumise à l’autorisation préalable du COS.

Il en est de même pour les conventions entre la CELR et une autre entreprise si l’un des membres du Directoire ou du COS est propriétaire, associé indéfiniment responsable, gérant, administrateur, directeur général ou membre du Directoire ou du Conseil de Surveillance de ladite entreprise.

Ces conventions sont soumises à l’approbation de la plus prochaine Assemblée Générale Ordinaire des sociétaires.

Ces dispositions ne sont pas applicables aux conventions portant sur des opérations courantes et conclues à des conditions normales.

Aucune convention de la CELR n’a été soumise à ces obligations pendant l’exercice de l’année 2023. Par ailleurs, en application des orientations European Banking Authority (EBA) sur la gouvernance interne et des orientations European Securities and Market Authority (EBA/ESMA) sur l’évaluation de l’aptitude des membres de l’organe de direction et des titulaires de postes clés, le COS a adopté une politique de prévention et de gestion des conflits d’intérêts visant à identifier et encadrer les situations pouvant potentiellement entraver la capacité des membres du Directoire à adopter des décisions objectives et impartiales visant à répondre au mieux aux intérêts de la CELR et à exercer leurs fonctions de manière indépendante et objective.

1.3.2               Conseil d’Orientation et de Surveillance

                    1.3.2.1       Pouvoirs

Le COS exerce les pouvoirs qui lui sont conférés par les statuts de la CELR et par les dispositions légales et réglementaires. Il exerce notamment le contrôle permanent de la gestion de la société assurée par le Directoire.

                    1.3.2.2       Composition

La composition du COS de la CELR est encadrée par la loi : ainsi, et conformément aux principes posés par l’article L.512-90 du code monétaire et financier, celui-ci doit être composé de membres élus directement par les salariés sociétaires de la CELR, de membres élus directement par les collectivités territoriales et les établissements publics de coopération intercommunale à fiscalité propre, sociétaires des SLE affiliées à la CELR et de membres élus par l'Assemblée Générale des sociétaires de la CELR.

Le mode de désignation des membres de COS décrit ci-dessus est à lui seul un critère de leur indépendance. De même, sauf disposition légale particulière, il faut avoir un crédit incontesté et posséder au moins vingt parts sociales d’une SLE affiliée pour être ou rester membre du COS.

Par ailleurs, le rapport « Coopératives et mutuelles : un gouvernement d’entreprise original », rédigé dans le cadre de l’Institut français des administrateurs en janvier 2006, développe les raisons pour lesquelles les administrateurs élus des entreprises coopératives, et donc des Caisses d’Epargne, correspondent pleinement à la notion d’« administrateurs indépendants » :

-       « La légitimité et le contrôle d’un dirigeant mutualiste, donc son indépendance, tiennent bien au mandat qu’il exerce par le biais de son élection. Soustraire un administrateur au processus électoral le désolidariserait des intérêts de l’organisation et des sociétaires ;

-       les administrateurs de coopératives et de mutuelles s’engagent par conviction et non pas par intérêt financier. Ils mobilisent une part importante de leur temps et de leur énergie dans leur responsabilité d’administrateur. Ils sont largement ouverts sur le monde local, associatif et/ou politique.

Ces caractéristiques font d’eux des administrateurs véritablement indépendants, une indépendance qui n’a pas à être remise en cause, mais continuellement confortée par un processus démocratique authentique ».

De plus, il n’y a aucun lien capitalistique direct entre les membres du COS et la CELR, les membres étant des représentants désignés par leurs pairs de la catégorie de membre qu’ils représentent.

Par ailleurs, chaque membre du COS a adhéré, lors de sa nomination, à une charte de déontologie dont l’article 3 lui impose d’informer le président du COS de tout conflit d’intérêts dans lequel il peut être impliqué mais également de tout souhait d’exercer de nouvelles responsabilités au sein d’entités extérieures au réseau des Caisses d'Epargne. Cette procédure garantit la préservation de l’intérêt social qu’il a pour mission de défendre et par là même, son indépendance de jugement, de décision et d’action.

Enfin, l’application des critères suivants garantit l’indépendance des membres de COS :

•       Application de la notion de crédit incontesté : pour demeurer membre de COS, il ne faut pas avoir une note dégradée selon la notation interne baloise en vigueur au sein du Groupe BPCE. Cette exigence est contrôlée au moins une fois par an pour l’ensemble des personnes assujetties, son non-respect pouvant amener le membre concerné à présenter sa démission au COS ;

•       Les membres de COS n’ont aucun lien familial proche (ascendant-descendant-conjoint) avec les membres du Directoire de la CELR ;

•       Les fonctions de membres de COS sont gratuites (non rémunérées) et n’ouvrent droit qu’au paiement d’indemnités compensatrices du temps consacré à l’administration de la CELR (et non à l’activité professionnelle principale) dont le montant global est déterminé annuellement en Assemblée Générale ;

•       Le contrôle annuel par les Commissaires aux comptes, en lien avec la Direction de la Conformité, de l’ensemble des relations financières entre les membres de COS et la CELR ;

•       L’incompatibilité du mandat de membre de COS avec une fonction d’administration, de membre du Directoire ou de membre du Conseil au sein d’un autre établissement de crédit et d’une autre entreprise prestataire de services d’investissement ne faisant pas partie du réseau des Caisses d’Epargne ou de ses filiales ;

•       La sanction en cas de non-respect des engagements souscrits peut amener le membre de COS à présenter sa démission.

L’Assemblée Générale Mixte du 25 avril 2023 a constaté la fin du mandat du représentant des collectivités locales et EPCI sociétaires, le désistement de son suppléant, et l’organisation du processus électoral prévu par les statuts, qui s’est achevé le 13 juillet 2023, avec l’élection de M. Pierre AMALOU. 

Par ailleurs la même assemblée a constaté la fin de mandat d’un censeur, non renouvelé.

Enfin, le 1^er septembre, l’un des représentants de l’ensemble des salariés a été remplacé, sur décision de son organisation syndicale représentative.  

Au 31 décembre 2023, avec 7 femmes au sein de son COS sur un total de 17 membres, la CELR atteint une proportion de 41 %, étant précisé que, conformément à l’article L. 225-79-2 du Code de commerce, les membres représentant les salariés de la CELR et de ses filiales, directes ou indirectes, ayant leur siège sur le territoire français, ne sont pas pris en compte dans ce calcul. 

Au 31 décembre 2023, la CELR respecte donc la proportion minimum de 40 % de membres de chaque sexe au sein de son COS et est ainsi conforme aux dispositions de l’article L.225-69-1 du Code de commerce.

Au 31 décembre 2023, le COS de la CELR est composé de :

•     19 membres, dont deux membres élus par les salariés de la CELR et de ses filiales, directes ou indirectes, dans les conditions prévues par l’article L.225-79-2 du code de commerce et par les statuts de la CELR. Les mandats des membres du COS viendront à expiration lors de l’Assemblée Générale statuant sur les comptes clos au 31 décembre 2026 ;

•     2 censeurs, sans droit de vote, l’ensemble des membres et censeurs représentant la totalité des SLE affiliées à la CELR. 

Composition du COS au 31/12/2023

Le tableau comportant la liste des mandats des membres du COS est inséré en 1.36.4.11.4.2.2.

En conformité avec le Code Monétaire et Financier et les orientations EBA/ESMA sur l’évaluation de l’aptitude des membres de l’organe de direction et des titulaires de postes clés, une évaluation formalisée du fonctionnement et de l’organisation du COS a été réalisée en 2023 par le Comité des Nominations. 

L’évaluation réalisée a permis de relever les éléments suivants : 

•     Les membres du conseil sont disponibles et engagés : 100 % des administrateurs ont suivi les formations proposées ou sont inscrits pour 2024 pour les plus récemment élus ou nommés.  

•     Ils apprécient la nouvelle composition du Conseil représentant mieux la clientèle et notamment les segments ciblés par le plan stratégique ;

•     Le COS et le Directoire sont convenus de : 

-       Continuer à professionnaliser, via les parcours de formation, les membres du Conseil dans un contexte économique financier et règlementaire complexe ;

-       Poursuivre le développement de la cohésion du COS ;

-       Apporter des documents plus synthétiques et plus lisibles afin de faciliter la montée en compétence des nouveaux membres.

                    1.3.2.3        Fonctionnement

Le COS se réunit sur convocation du Président aussi souvent que l’intérêt de la société l’exige. Le COS se réunit a minima quatre fois par an, à titre indicatif fin mars, fin juin, début octobre et début décembre. Le nombre de séances est ajusté aux besoins. En 2023, le COS s’est réuni 5 fois.

Conformément aux règles de sociétés commerciales, aux statuts et aux recommandations de l’organe central, les points suivants sont systématiquement exposés, discutés, et votés le cas échéant : 

•       Décisions, sur proposition du Directoire sur :

-     Les orientations générales de la société ;

-     Le plan de développement pluriannuel ;

-     Le budget annuel de fonctionnement et le budget d’investissements ;

-     Le programme annuel des actions de responsabilité sociétale et son plan de financement, dans le cadre des orientations définies par la Fédération Nationale des Caisses d’Epargne et de Prévoyance (FNCE).

•       Autorisation au Directoire de céder des immeubles par nature, des participations, en totalité ou en partie, et à constituer des sûretés en vue de garantir les engagements de la CELR ;

•       Examen du bilan social de la société ;

•       Respect des recommandations formulées par l’Inspection Générale de BPCE et des décisions de BPCE ;

•       Examen des rapports normés par l’arrêté du 3 novembre 2014 (ex CRBF 97-02) ;

•       Adoption du dispositif d’appétit au risque, avec révision annuelle et suivi trimestriel ;

•       Présentation du nouveau dispositif de suivi des fonds propres « BCBS 239 » mis en place par le Comité de Bâle ;

•       Approbation de la charte d’audit interne du Groupe ; 

•       Présentation des dispositifs de Lutte anti-corruption et Lanceur d’alerte ; 

•       Evaluation annuelle de la composition du COS, en termes de mixité, de compétences, de formation, d’absence de conflits d’intérêts (adoption de l’actualisation de la Politique de Prévention et de Gestion des Conflits d’Intérêt) et de capacité à accorder un temps suffisant à l’exercice du mandat

CELR, sur la base des travaux du Comité des Nominations ; 

•       Validation de la rémunération des « preneurs de risques » ; 

•       Adoption d’un règlement actualisé du COS et des Comités du COS

•       Mise en place d’un Comité Coopératif et RSE, avec 5 membres du COS et les 5 membres du

Directoire. 

                   1.3.2.4       Comités 

Pour l’exercice de leurs fonctions par les membres de COS, des comités spécialisés composés de quatre membres au moins et de six au plus ayant voix délibérative sont constitués au sein du COS. Les membres émettent des avis destinés au COS et sont choisis par celui-ci au regard de leur compétence et de leurs expériences professionnelles et sur proposition du Président du COS pour la durée fixée lors de leur nomination. Les membres sont indépendants au sens des critères définis au sein de la politique en matière d’évaluation de l’aptitude des membres du Directoire et du Conseil d’Orientation et de Surveillance.

En application des articles L.511-89 et suivants du Code Monétaire et Financier et de l’arrêté du 3 novembre 2014 sur le contrôle interne, le COS a procédé, lors de sa réunion du 27/11/2014, à la modification des règlements intérieurs de ses comités spécialisés et à la création d’un Comité des Risques distinct du Comité d’Audit ainsi que d’un Comité des Rémunérations distinct du Comité des Nominations.

Les membres de ces comités ont été nommés lors de la réunion du COS du 21/04/2021 avec des révisions le 12/10/2021 et le 07/12/2021, à la suite du changement de Président du COS, et en 2023 (changement du représentant des salariés au Comité des Rémunérations). 

Par alleurs, le COS de la CELR a décidé, le 6 décembre 2022, de créer, conformément aux dispositions de l’article 31 des statuts de la Caisse d’Epargne un comité Coopératif et RSE appelé « Comité Responsabilité Sociétale de l’Entreprise » et a désigné ses membres. 

Les règlements des cinq comités ont été revus par le COS en date du 20 juin 2023. 

a) Le Comité d’Audit

Le Comité d’Audit est notamment chargé du suivi du processus d'élaboration de l'information financière et du contrôle légal des comptes annuels et consolidés par les Commissaires aux comptes. A ce titre, il est chargé d’émettre des avis à l’attention du COS :

•     Sur la clarté des informations fournies et sur la pertinence des méthodes comptables adoptées pour l’établissement des comptes individuels et consolidés ;

•     Sur l’indépendance des Commissaires aux comptes.

Le Comité d’Audit prend également connaissance, pour la partie ayant des conséquences directes sur les comptes de la CELR, des rapports d’inspection de BPCE ainsi que ceux de l’Autorité de Contrôle Prudentiel (ACPR) et de la Banque Centrale Européenne (BCE).

Le Comité d’Audit est composé de 6 membres à voix délibérative choisis parmi les membres du COS, au regard de leur compétence et de leurs expériences professionnelles. Un membre au moins du

Comité d’Audit présente des compétences particulières en matière financière ou comptable. Le Président du COS est membre de droit du Comité d’Audit.

Par ailleurs, un censeur et un membre du COS sont membres du Comité d’Audit avec voix consultative.

Le Comité d’Audit se réunit obligatoirement avant chaque COS ayant à traiter des points relatifs aux comptes, soit de façon trimestrielle au minimum.

En 2023 se sont ainsi tenues 4 séances, ayant notamment traité des domaines suivants :   

-    Arrêté des comptes ;

-    Suivi du plan stratégique ;

-    Budgets ;

-    Cession de participation ;

-    Projets du Groupe BPCE ;

-    Suivi des constitutions de sûretés.

b) Le Comité des Risques

Le Comité des Risques est chargé d’évaluer et d’émettre des avis à l’attention du COS :

•     Sur la qualité du contrôle interne, notamment la cohérence des systèmes de mesure, de surveillance et de maîtrise des risques et proposer, en tant que de besoin des actions complémentaires à ce titre ;

•     Sur les conclusions des missions d’audit d’interne.

A ce titre, le Comité des Risques a notamment pour mission :

•     De procéder à un examen régulier des stratégies, politiques, procédures, systèmes, outils et limites mentionnés à l’Arrêté du 3 novembre 2014 relatif au contrôle interne des entreprises du secteur de la banque ;

•     De conseiller le COS sur la stratégie globale de la CELR et l'appétence en matière de risques, tant actuels que futurs ;

•     D’assister le COS lorsque celui-ci contrôle la mise en œuvre de cette stratégie par les membres du Directoire et par le responsable de la fonction de gestion des risques ;

•     D’assister le COS dans l’examen régulier des politiques mises en place pour se conformer aux dispositions de l’Arrêté, d’en évaluer l’efficacité ainsi que celle des dispositifs et procédures mis en œuvre aux mêmes fins ainsi que des mesures correctrices apportées en cas de défaillances.

Le Comité des Risques est composé de 6 membres, ayant voix délibérative, choisis parmi les membres du COS, au regard de leur compétence et de leurs expériences professionnelles. Plus généralement, les membres du Comité des Risques disposent de connaissances, de compétences et d'une expertise qui leur permettent de comprendre et de suivre la stratégie et l'appétence en matière de risques de la CELR. 

Le Président du COS est membre de droit du Comité des Risques.

Par ailleurs, un censeur du COS est membre du Comité des Risques, avec voix consultative.

Le Comité des Risques se réunit obligatoirement avant chaque réunion du COS ayant à traiter de dispositifs de maîtrise des risques.

En 2023 se sont ainsi tenues 4 séances, ayant notamment traité des domaines suivants : 

-    Rapports de contrôle interne (arrêté du 3 novembre 2014 – ex 97-02) ;

-    Etats de risques ;

-    Contrôle de conformité ;

-    Programme annuel et budget de l’audit interne en CELR ;

-    Dispositif d’appétit au risques, plafond interne, reporting Article 98, et suivi trimestriel. 

c) Le Comité des Rémunérations 

Le Comité des Rémunérations est chargé de formuler des propositions au COS concernant notamment : • Le niveau et les modalités de rémunération des membres du Directoire ;

•     Le suivi de la rémunération de la population dite « régulée » (Preneurs de risques, au sens de l’article L 511.71 du Code Monétaire et Financier) ;

•     Les modalités de répartition des indemnités compensatrices à allouer aux membres du COS et, le cas échéant, aux membres des comités du COS, ainsi que le montant total soumis à la décision de l’Assemblée Générale de la CELR.

Le Comité des Rémunérations se compose de cinq membres, ayant voix délibérative, choisis parmi les membres du COS, au regard de leur compétence et de leurs expériences professionnelles.

Par ailleurs, un censeur du COS est membre du Comité des Rémunérations avec voix consultative.

Sylvain MARIMOUTOU, a été désigné en remplacement de Rémy VALLABRIGA, démissionnaire, en qualité de membre du Comité des Rémunérations, et ce pour la durée du mandat restant à courir, soit jusqu’à l’Assemblée Générale d’avril 2027.

En 2023, il s’est réuni une fois. Les principaux sujets traités ont été les suivants :

-      Evaluation des principes de la politique de rémunération de la CELR ; -        Détermination des éléments de rémunération de la population régulée ; -     Analyse et validation du rapport Art. 266 de la CELR.

d) Le Comité des Nominations

Le Comité des Nominations formule des propositions et des recommandations au COS aux fins de l’élaboration d’une politique en matière d’évaluation de l’aptitude des membres du Directoire et du COS ainsi qu’une politique de nomination et de succession qu’il examine périodiquement.

Par ailleurs, le Comité des Nominations vérifie l’aptitude des candidats au mandat de membre du Directoire et celle des membres du COS élus par les différents collèges électeurs en conformité avec la politique de nomination et la politique d’aptitude élaborées par le COS. 

A cette fin, le Comité des Nominations précise notamment :

•     Les missions et les qualifications nécessaires aux fonctions exercées au sein du Directoire et au sein du COS, 

•     L’évaluation du temps à consacrer à ces fonctions,

•     L’objectif à atteindre en ce qui concerne la représentation équilibrée des femmes et des hommes au sein du COS.

Enfin, en conformité avec la politique de nomination et de succession des dirigeants effectifs et des membres de COS et la politique d’évaluation de l’aptitude élaborées par le COS, le Comité des Nominations :

•     Evalue l'équilibre et la diversité des connaissances, des compétences et des expériences dont disposent individuellement et collectivement les candidats au mandat de membre du Directoire et au mandat de membres du COS ;

À cette fin, et s’agissant du COS en particulier, le Comité des Nominations vérifie l’aptitude des candidats au COS au regard de leur honorabilité, de leurs compétences et de leur indépendance tout en poursuivant un objectif de diversité au sein du conseil, c’est-à-dire une situation où les caractéristiques des membres du COS diffèrent à un degré assurant une variété de points de vue, étant rappelé que le caractère coopératif de la Caisse d’Epargne contribue largement à favoriser la diversité. 

Ainsi, le Comité des Nominations s’assure notamment que les aspects suivants de diversité sont bien observés : formation, parcours professionnel, âge, représentation géographique équilibrée, représentation des différents types de marché, représentation des catégories socioprofessionnelles du sociétariat, objectif quantitatif minimum de 40 % relatif à la représentation du sexe sous-représenté. Au regard de ces critères, le comité des nominations veille, lors de tout examen de candidature au mandat de membre de COS, à maintenir ou atteindre un équilibre et à disposer d’un ensemble de compétences en adéquation avec les activités et le plan stratégique du Groupe mais également avec les missions techniques dévolues aux différents comités du COS.

Aucun de ces critères ne suffit toutefois, seul, à constater la présence ou l’absence de diversité qui est appréciée collectivement au sein du COS. En effet, le Comité des Nominations privilégie la complémentarité des compétences techniques et la diversité des cultures et des expériences dans le but de disposer de profils de nature à enrichir les angles d’analyse et d’opinions sur lesquels le COS peut s’appuyer pour mener ses discussions et prendre ses décisions, favorisant ainsi une bonne gouvernance. 

Enfin, le Comité des Nominations rend compte au COS des changements éventuels qu’il recommande d’apporter à la composition du COS en vue d’atteindre les objectifs susmentionnés ;

•     Evalue périodiquement et au moins une fois par an :

-       La structure, la taille, la composition et l'efficacité du COS au regard des missions qui lui sont assignées et soumet au COS toutes recommandations utiles ;

-       les connaissances, les compétences et l'expérience des membres du  Directoire et des membres du COS, tant individuellement que collectivement, et en rend compte ;

•     Recommande, lorsque cela est nécessaire, des formations visant à garantir l’aptitude individuelle et collective des membres du COS et des membres du Directoire.

Le Comité des Nominations se compose de cinq membres, ayant voix délibérative, choisis parmi les membres du COS, au regard de leur compétence et de leurs expériences professionnelles.

Par ailleurs, un censeur du COS est membre du Comité des Nominations avec voix consultative.

En 2023, le Comité des Nominations s’est réuni deux fois. Il a notamment : 

-       Dressé le bilan du suivi des formations réglementaires et programmé les formations réglementaires et continue des membres du COS ;

-       Evalué la compétence individuelle et collective des membres du COS ;

-       Administré l’évaluation des membres du COS ; 

-       Fait des propositions au COS sur sa composition et celle de ses comités.

e) Le Comité Coopératif & RSE

Les missions et les règles de fonctionnement ont été définies par le COS du 20 juin 2023 sur la base du Règlement intérieur du COS et des Comités du COS proposé par BPCE.   

Le Comité RSE a pour mission d’éclairer le COS en matière de RSE (politique, budget, communication…) et de formuler des propositions sur les sujets visés dans le règlement.

Le Comité RSE se compose de cinq membres, ayant voix délibérative, choisis parmi les membres du COS, au regard de leur compétence et de leurs expériences professionnelles. 

Les membres de ce Comité sont :

Le Comité Coopératif & RSE s’est réuni pour la 1^ère fois le 5 décembre 2023.

Les principaux sujets traités ont porté sur les domaines suivants :

-       Bilan du programme d’actions de RSE 2023

-       Avis sur les orientations RSE 2024

                    1.3.2.5           Gestion des conflits d’intérêts

Le membre du COS fait part au Conseil de toute situation de conflit d'intérêts même potentiel et s'abstient de participer au vote de la délibération correspondante.

Ainsi, les statuts de la CELR prévoient que toute convention intervenant entre la CELR et l’un des membres du Directoire ou du COS, directement, indirectement ou par personne interposée, doit être soumise à l’autorisation préalable du COS.

Il en est de même pour les conventions entre la CELR et une autre entreprise si l’un des membres du Directoire ou du COS est propriétaire, associé indéfiniment responsable, gérant, administrateur, Directeur Général ou membre du Directoire ou du Conseil de Surveillance de ladite entreprise. Ces conventions sont soumises à l’approbation de la plus prochaine Assemblée Générale Ordinaire des sociétaires.

Ces dispositions ne sont pas applicables aux conventions portant sur des opérations courantes et conclues à des conditions normales.

Aucune convention de la CELR n’a été soumise à ces obligations pendant l’exercice de l’année 2023. Par ailleurs, en application des orientations European Banking Authority (EBA) sur la gouvernance interne et des orientations European Securities and Market Autority (EBA/ESMA) sur l’évaluation de l’aptitude des membres de l’organe de direction et des titulaires de postes clés, le COS a adopté une politique de prévention et de gestion des conflits d’intérêts visant à identifier et encadrer les situations pouvant potentiellement entraver la capacité des membres du COS à adopter des décisions objectives et impartiales visant à répondre au mieux aux intérêts de la CELR et à exercer leurs fonctions de manière indépendante et objective.

1.3.3            Commissaires aux comptes

Le contrôle des comptes de la société est exercé dans les conditions fixées par la loi, par deux Commissaires aux comptes titulaires remplissant les conditions légales d’éligibilité.

Les Commissaires aux comptes ont été nommés pour six exercices par l’Assemblée Générale Ordinaire du 27 avril 2021. Ils peuvent être reconduits dans leurs fonctions.

Les Commissaires aux comptes sont investis des fonctions et des pouvoirs que leur confèrent les dispositions légales et réglementaires.

Les Commissaires aux comptes sont convoqués à toute assemblée de sociétaires au plus tard lors de la convocation des sociétaires.

Les Commissaires aux comptes doivent être convoqués à la réunion du Directoire au cours de laquelle sont arrêtés les comptes de l’exercice. Ils peuvent être convoqués à toute autre réunion du Directoire. Le délai de convocation est de trois jours au moins avant la réunion.

Les Commissaires aux comptes peuvent être également convoqués à toute réunion du COS où leur présence paraît opportune en même temps que les membres du COS.

1.4 Eléments complémentaires

1.4.1 Tableau des délégations accordées pour les augmentations de capital et leur utilisation

Usage par le Directoire de la délégation de compétence accordée par l'Assemblée Générale Extraordinaire. 

Une augmentation de capital de 74,4 millions d’euros a été menée à bien le 10 décembre 2019, portant le capital à 370 000 000 euros.

1.4.2                  Tableau des mandats exercés par les mandataires sociaux

                    1.4.2.1         Membres du Directoire

         Mandats et fonctions exercés en 2023 par Gilles LEBRUN         

Mandats et fonctions exercés en 2023 par Jean-Marie NAUTE

                                                                                      Représentant                                                          Début

                           Dénomination Sociale                          ^personne                 Mandat ou fonction               mandat           Échéance

_morale

Mandats exercés dans le cadre du Groupe BPCE

      Caisse d’Epargne Languedoc-Roussillon                                 Membre du Directoire         01/11/2018      07/12/2025

Mandats et fonctions exercés en 2023 par Jérôme FORT

Laurent COLLET

Mandats et fonctions exercés en 2023 par Nathalie BULCKAERT-GREGOIRE                                           

                 1.4.2.2                         Membres et censeurs du Conseil d’Orientation et de Surveillance

Mandats et fonctions exercés en 2023 par Pierre AMALOU

Mandats et fonctions exercés en 2023 par Emile ANFOSSO

Christiane AUDIER

Mandats et fonctions exercés en 2023 par Jean BOURGADE

Mandats et fonctions exercés en 2023 par Valérie BRIOT-IGNATOFF

Mandats et fonctions exercés en 2023 par Fabrice CHAMBOREDON

Mandats et fonctions exercés en 2023 par Chantal CHEVESTRIER

Mandats et fonctions exercés en 2023 par André DEMARE                                                                  

Mandats et fonctions exercés en 2023 par Nicolas DORANDEU

Maryse FAYE

Mandats et fonctions exercés en 2023 par Florent FEUILLOLEY                                                             

Mandats et fonctions exercés en 2023 par Cyril LAURENT

Mandats et fonctions exercés en 2023 par Louis MADAULE

Mandats et fonctions exercés en 2023 par Sylvain MARIMOUTOU

Mandats et fonctions exercés en 2023 par Noria MESSELEKA

Mandats et fonctions exercés en 2023 par Colette MOULIERE

Mandats et fonctions exercés en 2023 par Matthieu PAGES

Mandats et fonctions exercés en 2023 par Joseph PUJOL

Mandats et fonctions exercés en 2023 par Sylvie ROBERT

Mandats et fonctions exercés en 2023 par Philippe ROUGEOT

Mandats et fonctions exercés en 2023 par Ludivine SERRES

Mandats et fonctions exercés en 2023 par Pierre VALENTIN

Mandats et fonctions exercés en 2023 par Rémy VALLABRIGA

Mandats et fonctions exercés en 2023 par Naïra ZOROYAN

       1.4.3                  Conventions significatives (article L.225-37-4 du Code de Commerce)

Aucun mandataire social et aucun actionnaire disposant plus de 10 % des droits de vote n'a signé, en 2023, de convention avec une autre société contrôlée au sens de l'article L. 233-3 du Code de Commerce par la CELR. 

1.4.4 Observations du Conseil d’Orientation et de Surveillance sur le rapport de gestion du Directoire

Le Conseil d’Orientation et de Surveillance de la CELR, ayant pris connaissance du rapport de gestion 2023 et des comptes annuels, entendu les exposés du Directoire et des Directeurs Risques, Conformité et Audit, recueilli les conclusions du Comité d’Audit, du Comité des Risques, du Comité des Nominations, du Comité des Rémunérations et du Comité Coopératif RSE, et entendu les rapports des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, sociaux et consolidés, le rapport de gestion, et de l’Organisme Tiers Indépendant sur les informations sociales, environnementales et sociétales présentées dans le rapport de gestion, estime disposer d’une connaissance suffisante des comptes et des activités de la CELR et d’un niveau élevé de confiance dans les documents produits.

Le Conseil formule un avis favorable sur les résolutions proposées par le Directoire à l’Assemblée Générale de la CELR, le 26 avril 2024, à savoir : approbation des comptes sociaux et consolidés et du rapport de gestion. 

Par ailleurs, le Conseil, au vu des résultats de la CELR et des conditions de marché, approuve le projet d’affectation du résultat et le niveau de rémunération des parts sociales, proposé à 3.00 %.  

Enfin, au vu de l’avis du Comité des Rémunérations, le Conseil approuve le montant de l’enveloppe d’indemnités compensatrices et l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées à la population des « preneurs de risques » durant l’exercice clos.

       1.4.5         Révision coopérative

En conformité avec la loi Hamon sur l’Economie sociale et solidaire (ESS) de 2014, l’Assemblée Générale de la CELR a désigné le 25 avril 2023 un réviseur coopératif agréé sur les coopératives bancaires, qui a mené sa mission de révision en fin d’année 2023 et rendu son rapport le 27 février 2024. 

Les principaux enseignements qui ressortent de l’analyse menée dans le cadre de la révision coopérative sont les suivants : 

•       Aucune demande n’a été formulée pour anticiper le délai de 5 ans entre deux révisions, la dernière datant de 2018. 

•       Le rapport établi n’émet aucune réserve quant à la conformité de la CELR dans le cadre de la révision coopérative. 

•       Sur un plan institutionnel, la CELR respecte les règles de gouvernance coopérative en coordination avec le Groupe BPCE et la Fédération Nationale des Caisses d’Epargne. Le Plan Stratégique vise à renforcer le sociétariat (en nombre de sociétaires et en implication dans la gouvernance).  • La CELR a mis en œuvre un certain nombre de bonnes pratiques dans plusieurs domaines (répartition de l'activité économique et des emplois, sensibilisation des collaborateurs au système coopératif et à ses valeurs, resserrement des écarts salariaux entre hommes et femmes, taux de formation supérieur aux obligations réglementaires, taux d’emploi des salariés handicapés à 7.64 %, accompagnement de la clientèle fragile). 

Le rapport de révision est disponible pour consultation par les sociétaires. 

2.    RAPPORT DE GESTION

2.1   Contexte de l’activité

2.1.1 Environnement économique et financier

2023 : Reflux de l’inflation, sur fond de ralentissement mondial

L’économie mondiale a subi les conséquences négatives des dérives inflationnistes antérieures sur le pouvoir d’achat des agents privés. Elle n’a pas cessé de ralentir en 2023, du fait de la transmission progressive du resserrement monétaire à l’économie réelle de part et d’autre de l’Atlantique, de l’essoufflement de la demande globale et de l’affaiblissement des échanges internationaux. Cet effritement de l’activité a mécaniquement provoqué un lent reflux de l’inflation, davantage visible au second semestre. Pourtant, la conjoncture a été plutôt résiliente, sur fond de réapparition du risque d’instabilité financière, à l’origine aux Etats-Unis, et d’incertitudes géopolitiques successives, allant de la guerre en Ukraine au nouvel accroissement des tensions au Moyen-Orient depuis le 7 octobre. En particulier, des défaillances bancaires (SVB, Signature et Crédit Suisse) sont venues percuter en mars 2023 une conjoncture mondiale déjà amoindrie, accentuant notamment la modération de la distribution de crédits aux agents privés, restriction accrue visible dans le secteur du logement. 

Les Etats-Unis, qui ont profité d’un interventionnisme budgétaire de recomposition de leur tissu productif et de l’utilisation de la sur-épargne accumulée lors du Covid-19, mais aussi la Chine, qui a bénéficié, malgré la crise immobilière structurelle, d’un soutien monétaire apporté à l’activité et du rebond temporaire de la consommation, après la levée des restrictions sanitaires, ont mieux résisté que l’Europe et la France. En effet, la perte spécifique de compétitivité de la zone euro (énergie plus chère, singulièrement en Allemagne, appréciation du taux de change effectif de l’euro, déficits publics), que les interrogations induites sur la soutenabilité des finances publiques peuvent accentuer pour certains pays comme l’Italie, voire la France, a intensifié le ralentissement économique. 

C’est ainsi que l’inflation, même si elle est demeurée élevée, a amorcé un processus de repli tant aux Etats-Unis (3,4 % l’an en décembre, contre 6,5% l’an en décembre 2022) qu’en Europe (2,9% l’an en décembre, contre 9,2% l’an en décembre 2022), du fait surtout du recul de la composante énergétique. A contrario, l’inflation sous-jacente, plus persistante, illustrée par l’accélération des prix des services, a décliné beaucoup moins rapidement : en décembre, 3,9% l’an aux États-Unis et 3,4% l’an dans la zone euro.  La Fed et la BCE n’ont pas sacrifié l’objectif de stabilité des prix pour préserver celui de la stabilité financière. La Fed a opéré quatre hausses successives de 25 points de base (pb) du taux des fonds fédéraux le 1^er février, le 22 mars, le 3 mai, puis le 26 juillet, le portant dans une fourchette comprise entre 5,25% et 5,5%, soit un processus inégalé extrêmement rapide de remontée cumulée de 525 pb depuis mars 2022. Elle a ensuite décidé d’une pause, tout en faisant passer un message de vigilance et de maintien sur une période plus longue de temps des taux directeurs à ce niveau. Elle a conjointement réduit son bilan depuis le plus haut d’avril 2022. 

Dans son sillage, la BCE a cherché à rattraper son retard sur la banque centrale américaine, afin d’éviter non seulement le risque d’une spirale prix-salaires mais également une chute de la monnaie unique face au dollar. Elle a effectué plusieurs hausses successives de ses trois taux directeurs : deux de 50 pb le 2 février et le 16 mars, puis quatre supplémentaires de 25 pb le 4 mai, le 15 juin, le 27 juillet et le 14 septembre, portant les taux d’intérêt des opérations principales de refinancement, de la facilité de prêt marginal et de la facilité de dépôt à respectivement 4,5%, 4,75% et 4%. Tout en refusant l’idée de l’atteinte d’un pic, la BCE a ensuite fait une pause. De surcroît, elle a maintenu son processus de réduction du total d’obligations au bilan de 15 Md€ par mois de mars à juin, avant d’annoncer une diminution plus importante de 25 Md€ par mois dès juillet, due au non-réinvestissement du programme APP. Enfin, elle a entamé depuis 2022 le plus important mouvement de réduction de liquidité bancaire depuis sa création. 

Les taux à 10 ans de part et d’autre de l’Atlantique se sont quasi-stabilisés au haut niveau de la fin de 2022 jusqu’en juin, après leur remontée rapide résultant du resserrement monétaire et des tensions inflationnistes. De juillet à la mi-novembre, ils se sont de nouveau tendus, augmentant respectivement aux Etats-Unis et en France de 100 et 50 points de base, avant de se détendre par la suite, en raison de la décrue importante de l’inflation. Malgré un point haut à 3,55% le 28 octobre, l’OAT 10 ans a nettement reflué à 2,56% le 29 décembre, atteignant une moyenne annuelle de 3% en 2023, contre 1,7% en 2022. Une fois passée la crainte d’émergence d’une récession, bénéficiant d’une anticipation de desserrement monétaire dès le printemps 2024, le CAC 40 a rebondi de 16,5 % en 2023, se situant à 7.543 points le 29 décembre 2023, contre 6.474 points en fin 2022, en dépit du plus haut niveau des taux d’intérêt et du net ralentissement économique.

Malgré l’affaiblissement de la demande interne, la croissance française, qui s’est située dans une position intermédiaire en Europe, a progressé de 0,8% en 2023, après 2,5% en 2022, du fait du soutien de l’investissement productif et du recul des importations. Cette performance relative est surtout due au rebond inattendu du 2^ème trimestre, qui s’est expliqué par une forte contribution du commerce extérieur, issue non d’une accélération des exportations mais davantage du repli des importations. Sur les autres trimestres, on a plutôt observé une quasi-stagnation conjoncturelle qui, dans un contexte toujours incertain et de coût plus élevé de la vie, provenait du maintien d’une forte appétence des ménages pour l’épargne. Celle-ci a été due à la perte de la valeur réelle de leur patrimoine et de leur encaisse nominale avec la dérive des prix, alors que le haut niveau de l’inflation pousse à les reconstituer par simple précaution ou pour garantir la mise en œuvre de projets d’avenir au détriment de la consommation de court terme. Par ailleurs, la remontée rapide des taux d’intérêt a induit une décélération de la distribution du crédit, surtout sur le segment de l’immobilier. Cela a contribué au reflux de la consommation et à l’accélération de la contraction des dépenses d’investissement en logement. Les ménages ont donc maintenu un effort d’épargne d’environ 17,7% de leur revenu, bien au-dessus de celui d’avant la pandémie (15%). Pourtant, les revenus d’activité ont été dynamiques, portés par la progression des salaires et, dans une moindre mesure, par celle de l’emploi salarié. A mesure que l’économie a ralenti, le taux de chômage a augmenté modérément vers 7,3% au second semestre, compte tenu de la persistance de difficultés de recrutement invitant à la rétention de main d’œuvre. Quant aux prix à la consommation, ils ont diminué au cours de cette période grâce au repli des prix énergétiques et au ralentissement des prix d’autres biens et services, y compris ceux de l’alimentation. Ils sont restés élevés à 4,9% en moyenne annuelle (5,2% en 2022) et à 3,7% l’an en décembre (5,8% l’an en décembre 2022). 

L’investissement productif a contribué à la croissance. Cependant, le renchérissement du capital, avec la hausse des taux d’intérêt, et le faible dynamisme de l’activité ont commencé à peser sur les décisions d’investissement, particulièrement pour la construction, en recul depuis la fin 2022. De plus, la contribution du commerce extérieur à la croissance a été largement positive. Enfin, le déficit public, autour de 4,9% du PIB, est resté important, du fait des plans de soutien au pouvoir d'achat. 

2.1.2 Faits majeurs de l’exercice

                       2.1.2.1           Les faits majeurs du Groupe BPCE

Afin de soutenir les ambitions de croissance et de performance du Groupe BPCE à l’horizon 2030, améliorer l’efficacité collective et simplifier les modes de fonctionnement, les anciens pôles et directions de la Communauté BPCE et les métiers mondiaux de Global Financial Services ont été regroupés au sein de BPCE en novembre 2023. Autrement dit, ce nouveau collectif BPCE réunit l’organe central avec ses directions, les métiers au service du retail et à dimension internationale et les groupements de moyens. BPCE représente désormais un collectif de plus de 33 000 collaborateurs, en France et à l’international, soit un tiers des effectifs du Groupe BPCE. Le PNB généré par BPCE représente environ 50% du PNB généré par le Groupe. 

Au sein des activités de banque de proximité et d’assurance, le conseil de surveillance du Groupe BPCE a approuvé la nomination de Hélène Madar le 1^er avril, comme Directrice Générale Banque de proximité et Assurance, membre du Directoire du BPCE. Elle a succédé à Jérôme Terpereau, nommé Directeur Général en charge des Finances, membre du Directoire de BPCE. En décembre, Corinne Cipière a été nommée Directrice Générale de BPCE Assurances, en charge des activités d’assurances de personnes et d’assurances non-vie, membre du Comité de Direction Générale de BPCE, à compter du 1^er février 2024. Elle a succédé à François Codet nommé président du directoire de la Caisse d’Epargne Rhône Alpes. Philippe Setbon a été nommé Directeur Général de Natixis Investment Managers, en charge de la gestion d’actifs et de fortune, membre du Comité de Direction Générale des métiers mondiaux du Groupe et membre du Comité exécutif de BPCE. Enfin, Valérie Combes-Santonja a été nommée

Directrice de l’Impact, en charge du pilotage de l’impact environnemental et sociétal du Groupe, membre du Comité exécutif de BPCE à compter du 1^er janvier 2024. Elle a succédé à Valérie Derambure, nommée Directrice de la Gouvernance Groupe.

„ L’activité des deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne a été soutenue avec la conquête de 925 000 nouveaux clients

Afin de répondre aux besoins et préoccupations de leurs clients, les deux réseaux ont lancé de nouvelles offres innovantes :

Banque Populaire et Caisse d’Epargne se sont mobilisées pour redonner du pouvoir d'achat Immobilier aux moins de 35 ans et leur permettre de réaliser leur projet d’accession à la propriété. La première a lancé le prêt « PTZ +X » en complément du PTZ et le Prêt Starden Immobilier de la Casden Banque Populaire pour les jeunes de la fonction publique. La seconde a créé deux dispositifs dédiés : le « Prêt évolutif à l’accession » et le « Prêt Primo Jeunes 0% ».

Le Groupe BPCE a, cette année encore, innové dans le domaine des paiements grâce à Tap to Pay sur iPhone qui permet l'encaissement sans contact sans équipement supplémentaire. Cette solution est proposée par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne à leurs clients entreprises, commerçants et professionnels.

Les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne ont signé un partenariat avec Papernest, start-up spécialisée dans la simplification des démarches administratives liées aux contrats et abonnements du foyer. Dans un contexte de hausse de l’inflation et d’augmentation du coût de l’énergie, elles aident ainsi leurs clients particuliers à améliorer leur pouvoir d’achat en leur proposant un accompagnement complet et gratuit pour l’optimisation de leurs abonnements gaz, électricité, internet et mobile.

Partenaires Premium des Jeux Olympiques et Paralympiques de Paris 2024 et pleinement engagées dans le monde sportif, les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne proposent en exclusivité à tous leurs clients « Elan Avril 2024 », un nouveau produit d’épargne indexé à un indice « santé et bien-être ». 

Par ailleurs, le Groupe BPCE a réalisé avec succès la première émission obligataire sociale en France dédiée exclusivement aux thématiques « Sport et Santé ». Le placement de ce social bond, réalisé par les équipes de Natixis CIB, a permis de lever 500 millions d’euros destinés au refinancement d’actifs Sport et Santé pour le compte des Banques Populaires et des Caisses d’Epargne. Avec le lancement de cette émission, le Groupe BPCE s’inscrit dans l’Agenda 2030 visant à répondre à l'Objectif de Développement Durable n°3 des Nations Unies « Santé et Bien-Être ».

„  Les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne, Parrains Officiels du Relais de la Flamme de Paris 2024 et Partenaires Premium des Jeux Olympiques et Paralympiques de Paris 2024

Les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne ont lancé leur campagne de recrutement pour sélectionner 900 futurs porteurs de la Flamme Olympique parmi leurs clients, sociétaires, collaborateurs et le grand public. Plus de 55 000 personnes se sont portées volontaires.

„  Concernant l’activité des Banques Populaires

En 2023, Banque Populaire a confirmé son positionnement historique de banque des entreprises en devenant, pour la 14^e année consécutive, la première banque des entreprises en France (source : étude KANTAR 2023), avec un taux de pénétration en hausse et la confiance de plus de 4 000 nouveaux clients PME. Dans le même temps, la satisfaction client a progressé avec un Net Promoter Score de + 21, soit 4 points de plus que l’an dernier.

Conséquence de la remontée des taux et de l’inflation, l’année 2023 a été marquée par un fort ralentissement du marché immobilier avec deux impacts principaux pour les Banques Populaires : une baisse annuelle de 47,3 % de la production de crédit immobilier en 2023 et une baisse de 13,5 % du nombre de nouveaux clients sur le marché des particuliers.

Le nombre de clients bancarisés principaux a continué de progresser. À fin septembre, près de 1,5 million de clients étaient équipés de la convention Cristal, offre groupée de produits ou services pour la gestion quotidienne du compte courant lancée en 2019.

L’année 2023 a également été marquée par le lancement de solutions innovantes aux services des clients professionnels :

•       Le Pack tourisme pour permettre l’encaissement de cartes étrangères par les clients et ainsi développer leur chiffre d’affaires. 

•       La responsabilité civile médicale et une solution de gestion du tiers payant et avance Santé via Santé pro. 

•       Rythméo Start, offre complète et digitale dédiée aux entrepreneurs individuels comprenant des solutions complémentaires : responsabilité civile, encaissement, pré-comptabilité mais aussi facturation pour l’ensemble des entrepreneurs via le partenariat avec Ipaidthat. 

En matière de financement, les crédits d’équipement aux professionnels ont enregistré une baisse de 23,7% en volume. Cependant, l’engagement des Banques Populaires à accompagner les professionnels dans leurs projets s’est confirmé par une nette progression en volume, à +12%, et en valeur sur le crédit-bail mobilier à 659 millions d’euros. Pour sécuriser les crédits, une nouvelle enveloppe d’un milliard d’euros a été négociée avec le fonds européen d’investissement (FEI) au bénéfice des Socama, qui garantissent les prêts professionnels des Banques Populaires. 

Banque Populaire, la Fédération Nationale des Socama et le Fonds européen d'investissement (FEI) ont signé un nouvel accord de contre-garantie de prêts à hauteur d’un milliard d’euros dans le cadre du programme InvestEU « Compétitivité des PME ». 

Enfin, Banque Populaire a renforcé sa présence auprès des acteurs innovants de la santé grâce à la signature d’un partenariat avec France BioTech, qui fédère les entrepreneurs de l’innovation dans la santé et leurs partenaires experts. Cette collaboration permet notamment d’apporter de nouvelles solutions aux clients dans les domaines de la e-santé, des medTech et des bioTech. 

„ Concernant l’activité des Caisses d’Epargne

En 2023, les quinze Caisses d’Epargne ont lancé leur Contrat d’Utilité afin de renforcer leur engagement pour les territoires, au bénéfice de celles et ceux qui y vivent. Celui-ci comprend seize engagements déclinés en actions concrètes pour être :

•       100% utiles au développement économique : en tant que banques au service de tous leurs clients et de leur territoire mais aussi en tant qu’entreprises locales et employeurs majeurs en région. 

•       100% utiles à la transition environnementale : en construisant des solutions pour permettre à chacun de devenir acteur de cette transition et en finançant des projets qui contribueront à l’accélérer dans les territoires. 

•       100% utiles aux avancées sociales : en tant que banques coopératives ayant depuis toujours participé à la mise en œuvre des principes de solidarité et de lutte contre les exclusions. 

En 2023, plus de 1 million de nouvelles souscriptions de forfaits ont été enregistrées. L’activité des Caisses d’Epargne est restée soutenue avec plus de 428 756 nouveaux clients particuliers. Une dynamique également constatée en termes de bancarisation avec les mobilités bancaires réglementées, dont le solde s’élève à plus de 45 000, en progression de 42 %. 

La qualité de service est restée une priorité pour toutes les Caisses d’Epargne et le niveau de satisfaction des clients a enregistré une hausse avec un Net Promoter Score de 16.

Compte tenu du très fort ralentissement de l’activité enregistré sur le marché de l’immobilier résidentiel, la production de crédit immobilier est en diminution de 37%.

Les viticulteurs ont bénéficié du lancement national de Caisse d’Epargne Vitibanque, dispositif complet et sur mesure dédié à la filière, qui comprend notamment des produits et services bancaires et d’assurance mais aussi la présence d’une cinquantaine d’experts et la création d’agences et de centres d’affaires dans chaque Caisse d’Epargne à potentiel viticole.

Les futurs professionnels de santé sont désormais accompagnés lors de leur première installation par un dispositif complet et fidélisant. Tous les professionnels de santé bénéficient en outre d’un nouvel espace affinitaire digital leur permettant de consulter les offres de leur banque, d’accéder à des outils et conseils utiles tout en entrant en contact avec leurs conseillers.

Avec près de 37 000 clients TPE, PME et ETI, les Caisses d’Epargne ont continué à accompagner en 2023 le développement des entreprises, dans un contexte de resserrement monétaire face à la persistance de l’inflation et une quasi-stagnation du PIB de la zone euro.

Elles restent les premières banques privées des collectivités locales avec 26,5 milliards d’euros d’encours et près de 4 milliards d’euros de nouveaux crédits de financement. Elles sont aussi les premiers banquiers privés du logement social avec Habitat en Région, et de l’économie mixte avec plus de 2 milliards d’euros de production de crédits MLT et 10,5 milliards d’euros d’encours de crédit MLT. Pour le secteur public, l’activité de financement d’investissements a atteint 3,9 milliards d’euros, en progression de 3,5% par rapport à 2022.

En 2023, trois enveloppes BEI, axées sur la rénovation énergétique ont été commercialisées dans les Caisses d’Epargne : Eau et Assainissement III, Efficacité énergétique et mobilité durable, et Rénovation ou extension d’infrastructures sportives existantes. Cette dernière enveloppe contribue au positionnement de Caisse d’Epargne en tant que banque du sport, en lien avec son partenariat avec l’Association Nationale des Elus du Sport et avec la mise en avant de L’Observatoire de l’économie du Sport.

„ L’activité de BPCE Assurances a été dynamique en 2023

En assurance de personnes, BPCE Vie a confirmé son dynamisme en épargne et retraite, avec une collecte brute en hausse de 16% à 12,95 milliards d’euros. La collecte nette, positive de 5,5 milliards d’euros, a progressé de 17,7% par rapport à la même période de 2022. L’année a été marquée par l’ouverture d’un nouveau site régional dédié au métier assurances de personnes dans la métropole de Rennes (Saint-Grégoire, Ille-et-Vilaine) regroupant l’ensemble des activités de l’entreprise, à l’exception des centres de relation client qui restent localisés à Lille, Reims et Paris. Ce site permettra la création de 150 emplois dans la région à horizon 5 ans.

L’activité d’assurances IARD a été soutenue en 2023 avec plus de 7,23 millions de contrats en portefeuille, en progression de près de 3%. La qualité de service est restée élevée et a continué à progresser avec un NPS annuel PARC (Plateforme d’Accueil et de Relation Clients) de 68 et de 41 pour l’activité d’indemnisation. Dans un contexte marqué par la diminution sensible de la production de crédits immobiliers, BPCE Assurances Non-vie est parvenu à faire croître de 3% le niveau de ses ventes brutes, tirées par l’activité auto, et à maintenir en particulier la commercialisation des contrats habitation.

En assurance dommages et prévoyance, le taux d’équipement des deux réseaux Banque Populaire et

Caisse d’Epargne atteint 34,1% à fin décembre 2023, en progression de 0,9 pp depuis fin décembre 2022.

BPCE Assurances IARD a été présent auprès de ses clients sinistrés, que ce soit lors des violences urbaines de juin ou des multiples tempêtes de forte intensité de novembre, causant de nombreux et importants dégâts.

„  L’année 2023 a été marquée par de nombreuses innovations dans les différents domaines d’expertises du pôle Digital & Payments

Le succès de la banque digitale s’est confirmé en 2023 avec désormais plus de 11 millions de clients actifs digitaux (web & mobile) et le franchissement du seuil de 10 millions de clients utilisant Secur’Pass (authentification renforcée). Les notes des applications mobiles du Groupe demeurent parmi les meilleures du marché avec 4,7/5 sur l’App Store par exemple. L’année 2023 a également vu s’accélérer l’adoption des alertes par les clients. Le fait de proposer un large choix d’alertes en temps réel est très apprécié, et aujourd’hui ce sont déjà plus de 8 millions de clients qui ont au moins une alerte activée. Dans le domaine de la data et de l’intelligence artificielle, les travaux au service de la performance commerciale ont permis de générer 2,9 millions d’opportunités commerciales. Les initiatives au service de l’efficacité opérationnelle se poursuivent : la data a permis de collecter et contrôler automatiquement plus de 5,8 millions de documents sur l’année (+30% versus 2022). Dans le domaine de l’IA générative, les premiers travaux d’applications métier ont été lancés.

Dans le domaine des paiements, le Groupe a continué d’enrichir sa gamme de services de paiement, notamment avec le lancement de Tap to Pay sur iPhone en novembre 2023. Le pôle, et en particulier sa fintech Payplug, a également été sélectionné par le COJOP pour gérer les paiements de la billetterie unique des Jeux de Paris 2024. Cette plateforme de vente mondiale, une première dans l’histoire des Jeux Olympiques et Paralympiques, commercialisera à terme plus de 13 millions de tickets. Fin 2023, plus de 800 000 transactions ont été gérées par Payplug. Par ailleurs, les travaux sur le lancement de la solution EPI, dont le nom commercial sera Wero, se sont poursuivis et le Groupe BPCE a participé avec succès à un test en situation réelle entre des clients de la banque Sparkasse Elbe-Elster en Allemagne et des clients des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne.

„  Porté par des fondamentaux solides, le pôle Solutions et Expertises financières (SEF) a continué à afficher en 2023 une forte dynamique de ses activités et a poursuivi ses progressions en parts de marché

BPCE Financement a enregistré un niveau d’activité soutenu, totalisant un encours de 35,3 milliards d’euros. Elle a confirmé sa position de premier acteur du crédit consommation en France.

BPCE Lease a vu sa production de nouveaux crédits atteindre un niveau record, à plus de 6,6 milliards d’euros, en progression de 18 % par rapport à 2022. Cette dynamique s’est accompagnée d’une progression de la satisfaction clients avec un net promoter score qui atteint + 66 pour le crédit-bail mobilier et + 51 pour la location longue durée.

L’année a été marquée par l’acquisition d’Eurolocatique et de sa filiale Medidan. BPCE Lease a participé au financement de plusieurs opérations emblématiques, comme celui du pôle universitaire Léonard de Vinci à Nanterre (92), du centre logistique de Lidl aux Arcs sur Argens (83) ou encore des parcs éoliens offshore des Iles d’Yeu – Noirmoutier et de Dieppe Le Tréport.

EuroTitres a apporté son assistance dans la préparation et le traitement de trois nouveaux emprunts

BPCE commercialisés en 2023, représentant une collecte globale de près de 1 milliard d’euros depuis la reprise des émissions. 

„ Concernant les métiers mondiaux du Groupe (pôle Global Financial services)

Chez Natixis Investment Managers (IM), la qualité des fonds est toujours plus reconnue : 77% des fonds notés à horizon sur 5 ans figurent dans les 1^ers et 2^èmes quartiles à fin décembre 2023 contre 70% un an plus tôt (source : Morningstar). 

Le gestionnaire d’actifs a géré de façon active ses participations et a continué à rationaliser son organisation : il a cédé Alpha Simplex, intégré son expertise de dette privée d’actifs réels au sein d’AEW et a renforcé Ostrum AM avec l’intégration des expertises quant de Seeyond. Il a également étendu son offre en prenant une participation dans Ecofi, filiale du Crédit Coopératif, experte française dans l’investissement solidaire et durable. Natixis IM a également lancé des initiatives visant à redynamiser l’épargne financière au sein des réseaux du Groupe BPCE et à mieux les servir. Enfin, il a poursuivi son développement à l’international, en particulier sur les marchés prioritaires en Asie Pacifique, avec notamment d’importants succès commerciaux au Japon grâce à l’approfondissement de son partenariat avec Asahi, et le renforcement de son organisation en Australie, consécutif au rapprochement entre ses équipes locales et celles d’IML

De son côté, Natixis Wealth Management a poursuivi son programme de transformation (repositionnement au Luxembourg, nouvelle identité de marque et montée en gamme de son infrastructure IT). La banque a également renforcé la proximité de ses équipes avec les réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne et les métiers mondiaux du pôle Global Financial Services. Elle a été lauréate dans la catégorie Banque Privée lors de la Rencontre Occur 2023. Elle a aussi obtenu le Trophée d’Or dans la catégorie « Meilleure banque privée affiliée » (Sommet du Patrimoine et de la Performance 2023) et le magazine Décideurs lui a décerné la mention « Excellent » dans cette même catégorie. Sa filiale Vega Investment Managers a été reconnue 3^ème société de gestion la plus engagée dans la transition écologique (source : Epsor, mai 2023). Elle a aussi été récompensée par le magazine Mieux Vivre Votre Argent (2e Corbeille d’Or des Sociétés de Gestion et Certificat de la Meilleure Gestion ISR sur un an).

Natixis Interépargne a poursuivi sa forte dynamique commerciale sur tous ses segments de clientèles. Elle a continué à étendre sa clientèle, sur le segment des grands clients corporate mais aussi sur celui des réseaux de distribution. Sur ce segment, plus de 28 000 nouveaux contrats ont été signés en 2023 (+12%) avec une progression de 15% pour les distributeurs partenaires (AG2R La Mondiale, Abeille assurances, Swiss Life). Natixis Interépargne a été récompensée une nouvelle fois par Mieux Vivre Votre Argent, obtenant la 2^ème place des Corbeilles de l’Epargne Salariale dans la catégorie Corbeille Long Terme Épargne Salariale et le Certificat de la meilleure gamme de fonds diversifiés sur 5 ans. 

Natixis Corporate and Investment Banking a fait preuve d’un fort dynamisme commercial en 2023 et a continué à développer ses différentes activités dans un marché moins volatile qu’en 2022 mais toujours marqué par un environnement de taux plus élevé. La banque a poursuivi sa stratégie de diversification à l’international avec notamment l’ouverture d’un bureau de représentation à Torontoet le lancement d’une succursale en Corée du Sud. 

L’ensemble de ses métiers ont contribué à la croissance des revenus, malgré des dynamiques contrastées :

Les activités de Global Markets ont poursuivi la stratégie de développement des produits de flux et de conquête de nouveaux clients, avec notamment une très forte performance de la franchise Equity, en particulier au service des réseaux du Groupe BPCE, et une bonne résilience des activités Fixed Income dans un contexte de moindre volatilité. 

L’environnement de marché a été très contrasté pour les métiers d’Investment Banking, avec de forts volumes obligataires sur le segment des institutionnels (banques et assurances) mais une baisse sur les autres segments. L’activité de la banque a été résiliente dans ce contexte : elle s’est distinguée dans les classements et « awards » pour son expertise et sa capacité à accompagner ses clients : « Best Investment Bank in France » (Global Finance Magazine), n°1 sur les rachats d’actions en France (Bloomberg), n°1 sur les émissions en euros pour les institutions financières (Bond Radar).

Natixis CIB a encore joué un rôle majeur dans le financement d’actifs réels en 2023. De nombreuses opérations ont été reconnues « opérations de l’année ». En matière de financements d’infrastructures, l’activité est restée très soutenue en particulier en Europe et en Amérique, portée par les transitions numérique et énergétique. Natixis CIB a notamment reçu le prix d’ESG Infrastructure Bank of the Year lors des IJGlobal ESG Awards 2023. L’activité en matière de financements aéronautiques a également été soutenue, Natixis CIB ayant su bénéficier de la reprise importante du secteur. La banque a aussi maintenu sa position de leader sur le marché immobilier en France et en Europe, dans un contexte de fort ralentissement du marché de l’investissement.

Les activités de Global Trade ont connu une année exceptionnelle, tirées par la demande client en termes de dépôts et de solutions de fonds de roulement dans un contexte de taux élevés, par la bonne résistance de la franchise négoce de matières premières dans un marché plus ralenti, et le développement des activités de financements export y compris avec les clients des réseaux du Groupe. L’année a également été marquée par des développements intéressants dans les domaines du digital et du green.

Dans un marché toujours difficile, le métier M&A a continué à surperformer avec notamment une activité soutenue des boutiques Fenchurch, Azure Capital et Natixis Partners France. 

„ Enfin, le Groupe BPCE est resté mobilisé pour faire de la transition environnementale une priorité d’action pour tous ses métiers et toutes ses entreprises.

En 2023, les Banques Populaires sont restées très actives dans l’accompagnement de la transition environnementale de leurs clients. En épargne bancaire, les encours du Codevair s’établissent désormais à plus de 2,1 milliards d’euros, en diminution de 12 % depuis janvier. En épargne financière, plus de 746 millions d’euros ont été collectés sous forme d’obligations vertes à fin septembre 2023. Enfin, plus de 240 millions d’euros de projets ont été financés grâce au Prêt Rénovation Energétique et au Prêt Véhicule Propre. Les Banques Populaires ont continué à renforcer l’accompagnement de leurs entreprises clientes dans leur transition environnementale. Le prêt « BP impact » a été déployé sur tout le territoire pour encourager les comportements et engagements RSE des clients.

Les Caisses d’Epargne ont amplifié l’accompagnement de leurs clients entreprises dans leur démarche de décarbonation à travers différentes actions : déploiement du dialogue stratégique ESG, accélération de la production de financement green et montée en puissance de la commercialisation du Prêt à Impact dédié aux PME, ETI et acteurs de l’économie sociale et solidaire. 

Pour accompagner la transition environnementale de leurs clients particuliers, Banque Populaire et

Caisse d’Epargne leur ont donné accès à la plateforme « Conseils et Solutions Durables ». Ce nouvel espace permet aux clients de calculer leur empreinte carbone grâce à un simulateur de l’ADEME. Il leur permet également de visualiser leurs dépenses dans le domaine de l’énergie et des transports tout en découvrant les écogestes à suivre pour les diminuer, de s’informer sur les aides financières disponibles et d’accéder aux solutions bancaires et extra-bancaires dédiées à la rénovation énergétique, à la mobilité propre et à l’épargne responsable proposées par leur banque.

Le Groupe BPCE a participé au financement de deux parcs éoliens en mer. Le premier se situe au large des îles d'Yeu et de Noirmoutier. Sa construction durera deux ans et demi et mobilisera 1 600 emplois directs. Ses 62 éoliennes alimenteront en énergie renouvelable près de 800 000 personnes à compter de 2025. Plus de 17 banques internationales sont parties prenantes du financement global de 2,5 milliards d’euros, dont le Groupe BPCE avec la Caisse d’Epargne Bretagne Pays de Loire, BPCE Energeco, Natixis IM, Natixis CIB et le fonds des Caisse d’Epargne dédié au financement de projets de transition énergétique. 

Le second parc de Dieppe Le Tréport se situe sur le territoire de la Caisse d'Epargne Normandie et engage les mêmes partenaires internationaux. Ses 62 éoliennes permettront d’alimenter près de 850 000 personnes en électricité durable à partir de 2026, soit près des deux tiers de la population actuelle de Seine-Maritime.

BPCE Assurances a confirmé son statut d’assureur pionnier en matière d’engagement climatique. Chaque année, au moins 10% des investissements sont consacrés à des actifs verts avec pour objectif de représenter, au plus tard en 2030, 10% de ses encours. En 2023, 51,8% de ses investissements ont intégré un critère vert, allant au-delà de l’objectif. La part de ses encours verts a progressé, atteignant ainsi 12,6% du total de ses encours, soit une hausse de 5,1 points en un an. Enfin, la part des fonds labellisés ISR proposés aux clients BPCE Vie s’élève désormais à 61%, l’objectif étant fixé à 60% à l’horizon 2024. Agissant en tant qu’assureur responsable, BPCE Assurances IARD a augmenté de 2 points à 14,2% le taux de recours aux pièces de réemploi dans les réparations automobiles. 

En gestion d’actifs et de fortune, Natixis Investment Managers et ses affiliés ont poursuivi leurs efforts pour développer l’investissement responsable et à impact. Les actifs ESG représentent une part croissante du total des actifs sous gestion : 41% à fin 2023, soit 4 points de plus par rapport à 2022. Par ailleurs, Natixis IM et ses affiliés ont continué en 2023 à faire entendre leurs voix au travers d’actions, d’engagement individuel ou collectif, de politiques de vote actives mais aussi grâce à leur participation à des initiatives de Place clés pour faire progresser l’investissement responsable.

De son côté, Natixis Wealth Management a dévoilé ses engagements RSE focalisés sur les objectifs de développement durable n°4 et 5 en faveur de l’éducation et de l’égalité entre les sexes. 

Partenaire de référence auprès des clients dans leur transition environnementale et sociale, Natixis CIB a continué de s’affirmer au travers de la structuration de transactions emblématiques aussi bien en France qu’à l’international, avec par exemple l’émission du social bond « BPCE Sport », qui promeut la santé et l’insertion sociale par la pratique d’activités sportives, le green loan dédié au financement du projet d’hydrogène vert Neom, porté par ACWA Power, Air Products et NEOM, qui constitue la plus grande usine d’hydrogène au monde pour produire de l’ammoniac vert à grande échelle en 2026, ou l’augmentation de capital de Carbios, une entreprise spécialisée dans la conception et le développement de produits enzymatiques permettant la dégradation des matières plastiques. 

Acteur majeur engagé dans la co-construction des standards de place en matière de financement durable, le Green & Sustainable Hub (GSH) de Natixis CIB est fortement impliqué dans les travaux de l’ICMA et du LMA/APLMA/LSTA. Il est également à l’initiative du lancement d’une taskforce sur les « Green enabling activities » en 2023 ». 

L’expertise et la capacité d’innovation de Natixis CIB dans ces domaines ont été à nouveau reconnues cette année par les clients et le marché comme le démontrent les distinctions reçues : Investment Bank of the year for sustainability-linked loans (The Banker Investment Banking Award 2023) ; Natixis CIB – ESG Infrastructure & Energy Bank Award IJ Global (ESG awards 2023) ; “Fund of the year – Private Equity”, “Fund of the year – Listed Equity” and “Personality of the year” (Environmental Finance Impact Awards) ; ESG Insight & Commodity Derivatives House of the year. (2023 IFR Awards).

                       2.1.2.2          Les faits majeurs de la CELR

2023 deuxième année du plan stratégique CELR 2022-2024 :

« PLUS HAUT, PLUS EFFICACE, PLUS RESPONSABLE »

Dans un contexte économique et financier bouleversé par une inflation forte et une progression rapide des taux, la CELR a réalisé de belles performances commerciales et financières en 2023.

Cette année encore la CELR affiche un PNB de plus de 300 M€ avec un coefficient d’exploitation inférieur à 61%.

Dans une vraie dynamique de développement engagée, la CELR affirme son ancrage territorial et son rôle de banquier - assureur sur tout le territoire Languedoc Roussillon avec :

„ La Modernisation du réseau 

Début 2022, la CELR lançait un grand projet de modernisation de son réseau d'agences avec pour ambition :

•       Repenser l'agence d'aujourd'hui et de demain 

•       Répondre aux évolutions des attentes de nos clients.

•       Faire de chaque agence un lieu privilégié de conseils et d'échanges.

Et la mise en place de 4 nouveaux formats d’agences afin de répondre aux évolutions des modes de consommation de nos clients :

•       Les agences CAP (Conseil - Accueil - Proximité)

•       Les agences CAP sans guichet

•       Les agences collaboratives, pour les agences de 8 postes et plus avec des locaux compatibles

•       Les espaces conseil pour offrir un accueil et une expertise VIP

Soit des agences orientées 100% conseil pour offrir à nos clients une qualité de service dans les plus hauts standards attendus, et à nos collaborateurs les meilleures conditions de travail.

Depuis 2022, plus de 70 agences ont été rénovées pour un total de 15,9 M€ d’investissement dont 33 agences rénovées en 2023.

„  La création de la filière viticole « VITIBANQUE ».

La CELR a lancé sa propre filière consacrée à la clientèle viticole et se positionne comme l’un des nouveaux acteurs forts du territoire, à la fois pour accompagner la filière dans son développement, mais aussi dans les moments difficiles. Cette Filière propose des solutions bancaires et assurantielles adaptées pour ces professionnels qui sont en attente d’une approche spécifique et d’un accompagnement sur mesure pour répondre à des besoins à la fois sur court et moyen/long-terme.

„  L’Orientation Green

Parler « Green aux clients », une priorité pour la CELR.

La CELR a montré sa proactivité sur tous les marchés en accompagnant ses clients dans leur projet de transition énergétique avec des offres adaptées à leur besoin : offres de financement pour répondre aux enjeux climatiques et aux tensions sur le pouvoir d’achat, des solutions d’épargne responsable (livret, compte à terme, fonds d’investissement responsable …).

Pour la CELR, parler green aux clients c’est aussi l’organisation de journées placées sous le signe de l’acculturation et du partage d’expériences et de bonnes pratiques, autour de la #TransitionEnvironnementale et de la #RSE entre chargé d’affaires, intervenants de ses filiales et clients.

„  Cession d’immeuble - vente Alco 4

À la suite du chantier de rationalisation du siège de la CELR, un des quatre immeubles le constituant, a été cédé au cours de l’année 2023.

2.2 Informations sociales, environnementales et sociétales

2.2.1 La différence coopérative des Caisses d’Epargne

Héritage historique, la CELR est une banque de proximité ancrée sur son territoire. Son capital social est détenu par des sociétés locales d’épargne (SLE), dont le capital est lui-même détenu par les sociétaires, habitants du territoire. 1ère banque des collectivités locales, elle est également un acteur de premier plan pour élaborer des solutions collectives aux besoins sociaux émergents. 

Le sociétariat de la CELR est composé de clients particuliers et personnes morales, de collectivités territoriales et de salariés. Ils sont invités chaque année à participer aux Assemblées Générales de leurs SLE, dont les Conseils d’Administration sont composés d’administrateurs élus et dont les Présidents élisent leurs représentants au Conseil d’Orientation et de Surveillance. Le Conseil valide et assure le suivi des décisions prises par le Directoire, composé de mandataires sociaux. Cette gouvernance, dite duale, garantit une autonomie de décision régionale et une capacité à s’adapter à la conjoncture locale et aux besoins du territoire.

Cette gouvernance coopérative, associée au fait que la CELR met en réserve au moins 15% de ses résultats, inscrit son action dans le temps long, comme en témoigne son plan stratégique à l’horizon 2022-2024. Banque universelle, la CELR s’adresse à l’ensemble des clients, sans discrimination, que ce soit les clients particuliers, même modestes ou sous tutelle, les entreprises, les associations, les collectivités et les bailleurs sociaux, avec lesquels elle entretient des relations de longue date. La qualité de cette relation est désormais mesurée régulièrement, afin d’améliorer l’offre de conseils dans un contexte de renforcement des services à distance, sans renoncer aux services de proximité. 

Les Caisses d’Epargne et la Fédération ont conduit une réflexion en 2022 visant à donner au modèle coopératif une définition simple, unique et différenciante. A ce titre, une Caisse d’Epargne est « une banque-assurance 100% régionale, pionnière dans les transitions de la société et qui appartient à ses clients-sociétaires ».

                       2.2.1.1               Le modèle coopératif garant de stabilité et de résilience

Fortement ancrées sur leurs territoires, les Caisses d’Epargne sont des banques coopératives régionales dont le capital social est détenu par les Sociétés Locales d’Epargne (SLE), elles-mêmes détenues par les clients-sociétaires à travers les parts sociales.

Le modèle de gouvernance coopérative de la CELR permet la participation de l’ensemble de ses clientssociétaires, quel que soit le nombre de parts sociales qu’ils détiennent au sein de leur SLE et sans discrimination. 

En tant que société de personnes et non de capitaux, l’objectif de la CELR est de faire adhérer un maximum de clients à son objet social, afin d’accroître son pouvoir d’action, dans l’intérêt de ses sociétaires et de son territoire. 

Les parties prenantes sont associées aux décisions et à la gouvernance de l’entreprise, que ce soit lors des Assemblées Générales de SLE, dans les Conseils d’Administration des SLE ou bien dans le Conseil d’Orientation et de Surveillance (COS) chargé de valider et de suivre les décisions prises par le directoire, instance exécutive. 

Ces pratiques coopératives, dont l’origine remonte à 1999, année d’adoption du statut coopératif, s’inscrivent dans une longue histoire de l’engagement au service de l’épargne et de la prévoyance. Ce rôle sociétal a d’ailleurs été inscrit dans le Code monétaire et financier disposant que les Caisses d’Epargne remplissent une mission de « protection de l’épargne populaire et de contribution à la lutte contre l’exclusion bancaire et financière de tous les acteurs de la vie économique, sociale et environnementale ».

La loi 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération, prévoit dans son article 25 que les coopératives doivent se soumettre à minima tous les cinq ans à un audit de révision coopérative. Ces éléments sont précisés en partie 1.4.5 du présent rapport.

„  Les actions à destination des administrateurs 

Être administrateur représentant les sociétaires de la CELR, c’est choisir d’avoir une relation différente avec la banque. 

Au-delà de leur vocation initiale d’ambassadeurs, les administrateurs sont de véritables acteurs de l’engagement sociétal de la CELR, en participant à ses projets et à des formations.

La CELR a pour ambition de valoriser son modèle coopératif et de développer son sociétariat. Tout nouveau client et collaborateurs de la CELR est ainsi invité à découvrir les spécificités de sa banque mutualiste. 

En 2023, 33,91% des administrateurs de SLE ont suivi une formation sur l’année en présentiel et 27,83% en distanciel.

„  Les actions internes

La Direction des ressources humaines a organisé un Webinar de sensibilisation manager en 2023, ayant pour thème “Sociétariat & Collaborateur”.  

A partir de janvier 2022, le Pass Compétences Banque (PAC Banque) s’est substitué au Parcours Nouveaux Entrants existant. Le PAC Banque est un nouveau dispositif d’accompagnement des Conseillers Clients et Gestionnaires Clients à leur prise de poste. 

Des bonnes pratiques ont été mises en œuvre dans plusieurs domaines (répartition de l’activité économique et des emplois, sensibilisation des collaborateurs au système coopératif et à ses valeurs, resserrement des écarts salariaux entre hommes et femmes) ; 

L’existence d’une charte de déontologie montre l’attachement de l’Entreprise aux valeurs coopératives. 

2.2.1.2 Un modèle d’affaires centré sur le développement de l’économie des territoires „ Un acteur majeur du financement des territoires

Si les Caisses d’Epargne sont une banque universelle, qui s’adresse à toutes les clientèles, leur modèle d’affaires est caractérisé par un positionnement fort sur le marché des particuliers, qui représente une part importante de leur PNB et par un rôle de premier plan vis-à-vis des associations, des collectivités et du logement social, dont elles sont le premier financeur. 

Dans un contexte de ressources rares et de fortes contraintes de liquidités, les Caisses d’Epargne poursuivent le développement de leur activité de crédits, jouant ainsi un rôle clé en faveur du développement économique de leurs territoires.

Par ailleurs, la CELR, banque coopérative, est la propriété de 151 721 sociétaires^[1]. Banque de plein droit, avec une large autonomie de décision, elle collecte l’épargne, distribue les crédits et définit ses priorités localement. Des personnalités représentatives de la vie économique de son territoire siègent à son conseil d’administration. Ainsi, ses ressources sont d’abord orientées vers les besoins des régions et de leurs habitants. 

Depuis 200 ans, son ambition est de contribuer à l’aménagement de son territoire en préservant le bien vivre de tous. L’accompagnement financier concerne les projets portés par la Région, la Métropole, les

Agglomérations, les Communes et les structures d’aménagement rattachées. Avec des financements et une ingénierie spécifique, la CELR accompagne les projets d’infrastructures régionales. A titre d’exemple non exhaustif, il convient de citer les travaux de rénovation du Réseau Montpelliérain de Chaleur et Froid (projet de transition énergétique, mené par la SERM (Société d’Equipement de la Région de Montpellier), d’un montant total de 12,5 M€, pour lequel la CELR a répondu à hauteur de la moitié).

Le logement social, les personnes protégées, l’Economie Sociale et Solidaire font partie de l’histoire des Caisses d’Epargne, de leur ADN. A l’occasion des 50 ans de l’APSH, la CELR a été conviée à la table ronde organisée par l’APSH34, client du secteur médico-social, sur le thème « En quoi une mesure de protection soutient-elle une démarche inclusive pour les personnes vulnérables ? ». Une intervention qui fait sens avec l’engagement de notre Caisse d’Epargne en matière d’inclusion bancaire et financière des personnes fragiles, vulnérables et en situation d’handicap. 

Concrètement, la CELR favorise l’accessibilité bancaire avec des forfaits adaptés aux personnes protégées, des cartes de paiements à interrogations de solde et même des cartes sans code pour les personnes avec des troubles de la mémoire. Le marché des personnes protégées représente plus de 15 000 clients en CELR. 

La CELR est un acteur bancaire majeur du territoire dans ces domaines. Les spécificités du territoire Languedoc-Roussillon, l’agriculture, le nautisme, le tourisme, l’immobilier, l’innovation, la santé, l’héliotropisme et les flux migratoires positifs, sont prises en comptes dans les orientations du développement de la CELR, notamment dans son plan stratégique 2022-2024.

Par ailleurs, la CELR propose depuis 2015 un compte sur livret régional (CSLR) qui permet de financer des projets locaux de développement économique. Grâce à ce livret, les épargnants bénéficient de la garantie que leur épargne est utilisée au profit de projets de l’économie régionale dans des domaines d’impact clés. A fin 2023, l’encours du CSLR s’élevait à 2,69 millions d’euros

                       2.2.1.3           Une proximité constante avec les parties prenantes

La CELR mène directement un dialogue permanent et constructif avec ses parties prenantes internes et externes. Elle collabore avec de nombreux acteurs du territoire (État, collectivités locales, associations…) sur des projets sociétaux ou environnementaux comme la création d’entreprise par des publics éloignés de l’emploi, le développement de l’entreprenariat féminin, le développement durable/RSE, la finance responsable/croissance verte ou encore l’éducation financière. Elle forme ses administrateurs, consulte ses clients et ses collaborateurs et participe aux instances régionales de représentation de l’ESS, des entreprises et du logement social.  

Exemples non exhaustifs de consultations collaboratives avec les parties prenantes :

•     Dans le cadre de la mise en œuvre du Plan Stratégique 2022-2024 ;

•     Avec les représentants du personnel :  réunions régulières avec les instances représentatives du personnel (25 réunions en 2023).

La CELR participe également à plusieurs Conseils d’Administration ou Bureaux d’associations régionales ou Assemblées Générales, impliqués dans l’Economie Sociale et Solidaire :

•     AIRDIE : financeur régional de l’Economie Sociale et Solidaire ;

•     Parcours Confiance Languedoc-Roussillon : association destinée à aider les particuliers qui n’ont pas accès au crédit classique au travers du microcrédit ;

•     Finances & Pédagogie : organisme de formation qui développe des programmes d’éducation financière ;

•     Fonds de Dotation CELR : structure de portage des actions philanthropiques de la CELR ;  

•     Union Régionale Interfédérale des Œuvres et Organismes Privés non lucratifs Sanitaires et Sociaux (URIOPSS). Regroupement d’associations expertes dans l’ensemble des champs de l’action sanitaire et sociale (handicap, personnes âgées, santé, enfance, famille, jeunesse, lutte contre l’exclusion...) ;

•     CRESS Occitanie (Chambre Régionale de l’Economie Sociale et Solidaire) : réseaux coopératifs, mutualistes et associatifs ayant pour but de rassembler, défendre, promouvoir et représenter ses membres (en favorisant l’émergence et le développement des structures du champ de l’ESS).

Par ailleurs, la CELR est partenaire de 22 écoles, dont notamment l’Amicale des Etudiants en Pharmacie de Montpellier, E Artsup, Ef Education First, Epitech Technology, Edo Campus, Esicad, Esol, Groupe Gema, Horizons Academy, Idrac, Imfsi Perpignan, IMT Mines Ales, Ipesud, Iscom, Mbway, Montpellier Busines School, My Digital School, Objectif 3d, Pigier, Staps Montpellier, Travelling, Win Sport School.

Présente sur les salons de l’alternance, la CELR a participé à plusieurs “Job Dating Alternance” :

Licences professionnelles de l’IUT de Montpellier ; Licences et Master de Montpellier Business School.

2.2.2 Les orientations RSE & Coopératives 2022-2024

„ Des engagements bâtis sur notre identité coopérative

La CELR s’est toujours efforcée d’accompagner les évolutions de la société, fondement de son identité.

Ancrage territorial, réponses concrètes aux besoins de l’économie réelle et des clientèles locales, soutien aux acteurs de la vie sociale, le modèle Caisse d’Epargne a fait la preuve de sa pertinence et de sa solidité depuis deux siècles. 

La politique RSE de la CELR s’inscrit dans cet héritage tout en cherchant à adresser les enjeux de notre époque, selon quatre priorités :

•       Répondre aux enjeux environnementaux et de transition ;

•       Promouvoir un modèle coopératif éthique et responsable ;

•       Être un employeur de référence sur le territoire ;

•       Favoriser l’engagement des collaborateurs dans la transition énergétique. 

Cette politique se traduit notamment, au travers : 

•       De l’Intégration de critères ESG (Environnementaux, Sociaux et de Gouvernance) dans l’analyse des risques des clients entreprises/ESI avant octroi de crédits. L’examen de la notation selon les critères ESG du secteur d’activité est intégrée dans l’analyse transmise au Comité des Engagements pour tout octroi relevant du périmètre entreprise. Par ailleurs, la CELR a mis en place un questionnaire ESG auprès des clients corporate. Un ambassadeur Verts/Green Champions a été désigné à cette occasion dans chaque pole d’expertise commercial. Depuis lors, le diagnostic ESG des clients professionnels a été généralisé, tous les chargés d’affaires BDR ayant été sensibilisés et les questionnaires à cet effet ayant été mis en marché ;

•       De la promotion du modèle coopératif dans l’objectif d’accroitre le socle des clients sociétaires et de développer l’adhésion à ce modèle. La CELR a mis en place un plan de développement du sociétariat (argumentaires, pitch, animations agence, communications interne et externe, temps forts, implication des administrateurs…) afin de donner des clés aux clients et collaborateurs ;

•       De dispositifs liés à la mobilité plus durable des salariés : renouvellement de la participation de l’employeur à l’achat d’un vélo électrique pour les collaborateurs (critères d’éligibilité et de priorité mis en place) ; travaux d’aménagement sur les sites les plus utilisés (parkings sécurisés, bornes de charges, vestiaires) pour développer la mobilité verte dans le cadre des trajets domicile-travail ; prise en charge des frais de transport en commun des collaborateurs à hauteur de 75% au titre de l’année 2023 ; partenariat avec Klaxit (désormais BlaBlaCar Daily), application de covoiturage “domiciletravail” soutenue par  Montpellier Méditerranée Métropole, et permettant de bénéficier d’avantages financiers pour ses utilisateurs (trajets gratuits pour les passagers et rémunérés pour les conducteurs). 

La politique RSE de la CELR s’inscrit dans le cadre des Orientations RSE et Coopératives 2022-2024 de la Fédération Nationale des Caisses d’Epargne. Ces Orientations fixent un cadre d’actions national à travers l’identification de 4 grandes ambitions, elles-mêmes déclinées en axes d’actions, objectifs et cibles.  

•       Empreinte locale : être un acteur clé de la transformation des territoires et de l’économie de proximité ; 

•       Coopération active : conduire les collaborateurs et les sociétaires à devenir des « coopér’Acteurs » ;

•       Innovation sociétale : anticiper les besoins sociétaux pour construire des solutions contribuant au progrès ;

•       Performance globale : poursuivre l’amélioration continue des politiques RSE et leur intégration dans l’ensemble des métiers, pour plus d’impact.

La Fédération anime la mise en œuvre et le suivi de cette feuille de route nationale notamment au travers de quatre groupes de travail thématiques composés des présidents de Directoire et de COS des 15 Caisses d’Epargne.  

Ces orientations sont le fruit d’un travail collectif et ont été construites en cohérence avec le projet stratégique du Groupe BPCE. 

„ La CELR s’inscrit dans la stratégie RSE du Groupe BPCE

En 2021, le Groupe BPCE a placé le climat et « l’expérience collaborateur » au cœur de son nouveau plan stratégique BPCE 2024^[2]. Les engagements de la CELR s’inscrivent également en cohérence avec ce projet stratégique qui met en avant une stratégie environnementale forte combinée à des objectifs intermédiaires ambitieux et une stratégie RH favorisant la qualité de vie au travail et le développement professionnel de tous les collaborateurs. En complément, la politique RSE du Groupe associe des fondamentaux qui soulignent la prise en compte globale de notre responsabilité économique et sociétale, et le respect de principes qui guident sa démarche. 

Dans ce contexte la stratégie RSE du Groupe BPCE a été structurée autour de trois axes :

•       Répondre aux attentes de la société civile en favorisant l’inclusion et la solidarité tout en restant un mécène actif sur la place ;

•       Devenir un acteur majeur de la transition environnementale en plaçant les enjeux sur le climat comme priorité d'action de tous ses métiers et de toutes ses entreprises. Le Groupe BPCE s’engage à aligner la trajectoire de ses portefeuilles avec l’objectif de neutralité carbone en 2050. Il veut accompagner tous ses clients dans leur transition environnementale et accélérer la réduction de son empreinte carbone propre ;

•       Dessiner le futur du travail en offrant à ses collaborateurs et futurs employés un environnement de travail hybride adapté afin de déployer efficacement le télétravail. Le Groupe souhaite également faire progresser ses collaborateurs, talents et jeunes salariés, en les accompagnant dans des circuits de formation dédiés. En parallèle, le Groupe continue d’encourager la mixité dans les fonctions dirigeantes.

Pour en savoir plus sur la stratégie RSE et la DPEF du Groupe BPCE, voir le lien : Documents deréférence et URD du Groupe BPCE 

La CELR s’adosse aussi à l’engagement de BPCE au Global Compact, dont la signature, intervenue en 2012 est renouvelée annuellement. Ce code de bonne conduite est à ce jour le plus reconnu sur le plan international. Les références sur lesquelles il s’appuie (ONU, OCDE, OIT…) permettent à la CELR d’initier, de poursuivre et de développer sa politique développement durable dans le respect des standards internationaux.

„ Organisation et management de la RSE 

PRINCIPE DE SUBSIDIARITÉ – LOGIQUE DE COHÉRENCE – MOBILISATION COLLECTIVE

                                                                                                H Q           ’       

       Elabore sa propre démarche RSE dans le cadre des orientations fédérales et du projet stratégique Groupe

                                                                                               LA FEDERATION 

Définit, coordonne et promeut les actions de RSE des Caisses d’Epargne

                                                                                             ’              

Propose un cadre d’actions commun au niveau du Groupe, un plan d’actions et en assure le suivi et le reporting Groupe

La stratégie RSE de la CELR est portée au plus haut niveau de l’entreprise, avec création en 2023 : 

•       d’un Comité Exécutif RSE (composé des membres du Directoire et de membres du CODIR) qui définit la stratégie et les plans d’actions annuels ; 

•       d’un Comité Coopératif & RSE au sein du COS (composé de membres du COS), qui examine et suit la mise en œuvre du plan d’actions et la communication institutionnelle liée eux enjeux ESG ;

•       d'une Direction RSE, rattachée au Pôle Présidence, qui élabore les plans d’actions (en transversalité avec les autres Directions), suit leur mise en œuvre et réalise le reporting réglementaire sur les indicateurs extra-financiers. 

Des points réguliers sont faits en Directoire avec l’appui des expertises métiers sur les thématiques RSE, notamment dans les domaines : empreinte propre, qualité et accessibilité clients pour accompagner la transition, politique achats, formations de sensibilisation Climat & RSE, plan de rénovation d’agences et des sites administratifs, mobilités douces des collaborateurs. 

Depuis fin 2022, la Direction RSE élabore un plan d’action annuel en transversalité avec les autres Directions, validé par le Comité Exécutif RSE et dont le Comité Coopératif et RSE du COS assure le suivi de la bonne mise en œuvre. 

Plus globalement, la CELR consacre de réels moyens financiers et humains aux activités de RSE. Audelà du pilotage et du reporting, les domaines concernés sont :  

•       Mécénat et philanthropie ; 

•       Activités de microcrédit ; 

•       Finances & Pédagogie ; 

•       Handicap ; 

•       Mixité ;  •                Mobilité.

2.2.3 La déclaration de Performance Extra-Financière

                       2.2.3.1              L’analyse des risques extra-financiers de la CELR

Afin d’identifier ses enjeux extra-financiers les plus stratégiques, BPCE a mis en place en 2018 un groupe de travail avec des représentants des correspondants RSE des Banques Populaires et Caisses d’Epargne et des Directions métiers de BPCE : Ressources Humaines, Risques, Communication financière, Achats…et les Fédérations.

A l’issue des travaux, une cartographie des risques extra-financiers a été élaborée, qui s’est inspirée de la méthodologie d’analyse des risques de la direction des Risques du Groupe. Cette cartographie est composée de :

•       Un univers de dix-neuf risques RSE répartis en trois typologies : gouvernance, produits et services, fonctionnement interne et chaque risque fait l’objet d’une définition précise ;

•       Une méthodologie de cotation de ces risques, en fonction de leur fréquence et de leur gravité.

Depuis 2018, des représentants des correspondants RSE et des divers métiers de BPCE se rencontrent chaque année pour faire une mise à jour de cette cartographie. Lors de ces ateliers, les risques extrafinanciers et leurs cotations sont revues au prisme de :

•       L’évolution de la réglementation ;

•       L’évolution de la macro-cartographie des risques Groupe ;

•       Les recommandations des auditeurs externes du reporting ; •          Les demandes des agences de notation et investisseurs ;

•       Les nouveaux standards de reporting.

À la suite des travaux menés cette année par le Groupe BPCE, cette cartographie a ensuite été soumise à des experts métiers de la CELR. Elle couvre l’ensemble des risques extra-financiers de la CELR. Les directions sollicitées n’ont pas identifié de spécificité locale susceptible de remettre en cause la cotation brute proposée par le Groupe. Les travaux réalisés ont fait l’objet d’un contrôle de cohérence global effectué par la Direction des Risques et d’une validation par le Directoire de la CELR. 

L’analyse conduite a fait émerger treize risques majeurs auxquels la CELR est exposée : empreinte territoriale, attractivité employeur, finance inclusive, diversité des salariés, éthique des affaires, protection des clients, sécurité et confidentialité des données, relation durable clients, financement de la transition énergétique et environnementale, conditions de travail des salariés, gestion de l’employabilité et de la transformation des métiers, Risque ESG et financement des territoires. 

„ Cartographie des risques RSE bruts de la CELR

¹Priorité de niveau 1 = risques prioritaires / Priorité de niveau 2 = risques secondaires

2.2.3.2 Les indicateurs clés de pilotage, actions et politiques pour la catégorie de risque Produits et services

„ Politique qualité

La CELR s'est engagée pour proposer une expérience clients aux meilleurs standards du marché. 

Le programme « simple et proche » et « expert engagé » permet d’activer tous les leviers favorisant la satisfaction de nos clients dans l’usage de la banque au quotidien, en mode physique, à distance ou digital mais aussi de proposer un conseil personnalisé accompagnant les moments de vie de nos clients.

Le NPS (Net promoteur score) est l’indicateur qui permet de l’évaluer.

Pour ce faire, la CELR s’est doté des outils d’écoute pour fournir les repères permettant d’engager efficacement l’action en faveur de la satisfaction client sur l’ensemble des marchés. 

Ces dispositifs ont permis d’interroger 100 % de nos clients une fois par an et à chaque fois qu’ils ont un contact téléphonique ou par email avec leur conseiller, ce qui permet de capter la satisfaction client en temps réel et de déployer des actions d’amélioration que ce soit sur leur expérience mobile ou avec l’agence et le conseiller.

Au total, près de 20 millions de nos clients sont interrogés en année pleine sur tous nos marchés au niveau du Groupe. Cette satisfaction est aujourd’hui rendue visible en temps réel sur une application mobile pour tous les collaborateurs de la CELR.

En 2023, le NPS de la CELR évolue de 5 points.

Dans le cadre du plan stratégique BPCE 2024, l’ambition principale consiste à obtenir 100% des agences en NPS positifs. Concernant la CELR l’évolution est la suivante : 86% d’agences en NPS positifs au 31/12/2023. 

Indication méthodologique :

•       Le degré de recommandation est estimé par les clients à l’aide d’une note de 0 à 10 en réponse à la question « Dans quelle mesure recommanderiez-vous la BP / CE à des parents, amis ou à des relations de travail ? » ;

•       La note ainsi attribuée donne la possibilité de segmenter les clients en trois groupes :

-            Promoteurs (notes de 9 et 10) ; - Neutres (notes de 7 et 8) ; - Détracteurs (notes de 0 à 6).

•       Le calcul du Net Promoter Score (NPS) correspond à la différence entre les parts de clients Promoteurs (notes de 9 et 10) et Détracteurs (notes de 0 à 6).

„ Les leviers qui construisent le Net Promoter Score (NPS) ^[3]

* Somme des objectifs de financement bilantiel et hors bilan

„ Financement de l’économie et du développement local

La Caisse d’Epargne reste en 2023 la 1^ère Banque des collectivités locales, en complément de son rôle d’acteur majeur du financement de l’Economie Sociale et Solidaire. Au global, 1 milliard d’euros sera encore consacré à ce secteur en 2024.

Au national, le réseau Caisse d’Epargne a déployé, en 2023, son « Contrat d’Utilité » : 100% utile au développement économique des territoires, 100% utile à la transition environnementale, 100% utile aux avancées sociales.

La CELR fait partie des principaux financeurs des collectivités locales, entreprises, des structures de l’économie sociale et solidaire (ESS) ainsi que du logement social sur le territoire du Languedoc-

Roussillon. Sa responsabilité est d’être présente aux côtés de ces acteurs pour accompagner les

initiatives régionales qui alimentent le dynamisme des territoires. La CELR a ainsi poursuivi une politique de financement soutenue.

A titre d’exemples non exhaustifs, sur l’année 2023, il convient de citer :  

•       Financement des Professionnels de l’Immobilier développant leur projet sur le territoire : 

-      A titre illustratif, la CELR a réalisé une opération de promotion immobilière mixte (logements libres et sociaux) : opération Evanescence à Montpellier comportant deux tours végétalisées de 74 logements dont 12 à prix maîtrisé ;

-      Autre exemple sur le périmètre de la promotion immobilière sociale (logements sociaux et locatifs intermédiaires) : financement de la construction d’un foyer jeunes actifs à Argelès sur Mer ; financement de trois opérations en locatif social via des Prêts Locatifs Sociaux (PLS) représentant 33 logements ; ou encore le financement de 34 villas sociales à Limoux les Corbières ;

-      Sur le périmètre des marchands de biens, participation à l’acquisition d’un immeuble au centre de la ville de Sète pour revente à la découpe ;

-      Autre réalisation sur le marché des investisseurs immobiliers : acquisition de l’ancien Hôtel Consulaire de Nîmes, réhabilitation et extension pour le transformer en ensemble hôtelier 4 et 5 étoiles.

•       Au travers des filiales patrimoniales de la CELR, prise de participation en qualité d’investisseur immobilier : 

-      Exemple de foncières locales : Foncière Viaterra Commerces sur Béziers et Foncière ODIL sur

Nîmes dont l’objet social et de contribuer à la redynamisation territoriale par acquisition, réhabilitation et exploitation de cellules commerciales centre-ville et dans les quartiers prioritaires bénéficiant du Nouveau Programme National de Renouvellement Urbain (NPNRU) ;

Halle Nova : Acquisition en état futur d’achèvement de bureaux ZAC Cambacérès à Montpellier ; Musée EAI : Acquisition, réhabilitation et extension de bureaux destinés principalement aux activités ICC sise ZAC Cité Créative à Montpellier, etc.

-      Exemples dans des foncières non cotées poursuivant un objectif de labellisation ISR et/ou de classification minimum SFDR 8 : acquisition de murs de résidences services seniors, de murs d’écoles d’enseignement supérieur, de friches industrielles en vue d’obtenir les autorisations administratives.

„ Partenaire de référence de l’innovation sociale territoriale 

En tant qu’investisseur sociétal, la CELR soutient depuis sa création les acteurs locaux qui innovent et trouvent des solutions pour répondre aux fragilités territoriales.

Elle développe de nouveaux partenariats pour promouvoir les innovations sociétales, depuis l’incubation jusqu’à l’essaimage, à l’image du partenariat noué avec Enerfip, société créée à Montpellier, leader européen du financement participatif des projets d’énergies renouvelables avec double objectif : 

•       Proposer à nos clients BDR d’investir dans des projets responsables via la plateforme digital Enerfip ;

•       Permettre à nos clients BDR porteurs de projets d’investissements de transition énergétique de proposer un financement participatif pour une partie de leur financement.

Autre exemple avec le renouvellement du partenariat avec Leader Occitanie. Le but étant de pérenniser un accélérateur de RSE à destination des entreprises du territoire. La CELR et l'association accompagneront ainsi les TPE/PME locales dans l'élaboration d'une stratégie et le suivi d'un plan d'action RSE avec :

•       Un accompagnement collectif (formations, ateliers...) ;

•       Un accompagnement individuel (diagnostic, conseils...) ;

•       Une mise en réseau pour aller encore plus loin et partager les expériences ;

•       L'appui de la CELR pour développer ensemble les solutions nécessaires à leurs projets de transformation. 

Pour sa seconde édition, l’accélérateur de RSE a pour ambition d’accompagner une dizaine d'entreprises pendant 12 mois.

En qualité de premier financeur régional des acteurs de l’ESS, la CELR, accompagne les entrepreneurs à impact social ou environnemental.

•       Un manager référent et 3 conseillers au sein d’un centre d’affaires institutionnels dédié aux acteurs de l’ESS ;

•       Mise en relation des entrepreneurs sociaux avec notre réseau de : 

-      Partenaires associatifs de l’accompagnement à la création d’entreprises (Mouves, France Active, Initiative France…).

-      Fonds dédiés à l’entrepreneuriat social (Inco, NovESS…).

A titre illustratif, la CELR participe aux évènements du Territoire :

•       L’équipe du Pôle Santé était présente au congrès annuel de l'URIOPSS Occitanie, le 5 octobre à Béziers. Ce rendez-vous annuel des adhérents du secteur médico-social de la région, a rassemblé près de 500 personnes. Au-delà des conférences sur l'actualité de cet écosystème, il constitue une occasion pour les chargés d'affaires de rencontrer les clients et prospects du secteur sanitaire et médico-social ;

•       Participation également au Conseil Stratégique d’Alter’Venture visant à accompagner les projets des SCOP et des Associations du territoire. 

La nouvelle filière Santé, mise en place en 2023, a entériné des partenariats avec l’USSAP et l’APSH 30, faisant de la CELR le banquier principal de ces deux structures médico-sociales très importantes de notre territoire.

L’USSAP (Union Sanitaire et Sociale Aude Pyrénées), créée en 2009, fédère 4 associations qui représentent un total de 1700 collaborateurs et 110 M€ de budget. Elle gère 60 établissements et services sanitaires, sociaux et médico-sociaux sur les départements de l’Aude et des PyrénéesOrientales. La CELR accompagne ce client depuis les années 2010 et était alors 4ème banquier.

Aujourd’hui banquier principal, la CELR capte 70% du budget, soit 105 M€ de flux à horizon 2024. Elle a également été retenue pour la reconstruction des EHPAD des Pyrénées-Orientales pour un montant de 14 M€ en financement PLS.

Autre exemple avec l’APSH 30, entrée en relation récente avec cette association gardoise qui gère 8 structures et emploie plus de 240 salariés.

Cet engagement au service des territoires et de ses innovations sociétales, la CELR le porte en tant que financeur, mais également en tant que mécène. En effet, à travers sa politique de mécénat, elle permet l’émergence et le développement de projets d’innovation sociale. Ce soutien peut se matérialiser par une subvention, mais également par un apport de compétences. A titre illustratif, la CELR a soutenu en 2023 le projet de candidature de la ville de Montpellier pour être la capitale européenne de la culture en 2028. 

„ Microcrédit

En 2023, les Caisses d’Epargne continuent d’être un acteur majeur du microcrédit personnel en développant des offres innovantes, et soutiennent l’entrepreneuriat via le microcrédit professionnel. Les associations Parcours confiance et l’institut de microfinance Créa-Sol sont des dispositifs dédiés aux souscripteurs de microcrédit. 50 conseillers se consacrent à cette activité sur l’ensemble du territoire avec plus de 600 partenaires mobilisés pour accompagner les emprunteurs. 

Dans le cadre des Orientations RSE & Coopératives 2018 – 2021 des Caisses d’Epargne, ces dernières ont souhaité diversifier leur offre de microcrédit à l’attention de personnes n’ayant pas accès au crédit classique. Les actions mises en place en 2023 répondent entièrement à l’objectif qui avait été fixé de « co-construire de nouvelles solutions pour l’inclusion financière ». 

Véritable plateforme de services, Parcours Confiance propose un suivi individualisé incluant un diagnostic approfondi, une offre bancaire adaptée (notamment le microcrédit) et le service de partenaires (associations, collectivités ou réseaux d’accompagnement à la création d’entreprise). Un éventuel soutien pédagogique est proposé au travers des formations à la gestion budgétaire dispensées par l’association Finances & Pédagogie. Parcours Confiance Languedoc-Roussillon comptait à fin 2023 une équipe de 2 conseillers dédiés.

Le microcrédit professionnel, quant à lui, peut être octroyé directement en agence ou dans le cadre de Parcours Confiance. Il bénéficie d’un accompagnement par des réseaux d’accompagnement spécialisés principalement France Active, Initiative France et BGE.

„  Microcrédits personnels et professionnels

(Production en nombre et en montant)

„  Financement de la Transition Environnementale

L’accompagnement des clients dans leur propre transition environnementale et énergétique est l’un des piliers stratégiques des Caisses d’Epargne.

Pour cela, la Caisse d’Epargne a fait évoluer ses outils d’accompagnement et a conçu des offres spécifiques de produits et services : financement des besoins liés à la transition environnementale et énergétique, épargne durable et placements responsables, assurances sur les risques physiques et de transition, ou partenariats avec des experts.

Cela se matérialise par de fortes ambitions sur les univers de besoin suivants :

•       La rénovation énergétique du résidentiel et des bâtiments tertiaires ;

•       Le financement des projets d’énergies renouvelables sur les territoires ;

•       Le financement de toutes les mobilités bas carbones ;

•       L’accompagnement des entreprises dans leur transition (y compris nos clients des filières agricole et viticole) ;

•       Et la construction d’une offre d’épargne bancaire et financière « verte » permettant aux clients d’orienter leur épargne vers le financement de projets de transition environnementale.

Par ailleurs, la Caisse d’Epargne, acteur majeur du financement de l’immobilier en France, contribue au renouvellement du parc immobilier français en finançant les biens immobiliers répondant aux dernières normes de performance énergétique et environnementale (réglementations thermiques RT 2012 et RE 2020.

* Le financement de la transition environnementale comprend deux grandes catégories d’actifs financés : les projets de transition de nos clients (la rénovation énergétique de l’habitat, la mobilité verte, l’accompagnement de la transition des activités de nos clients personnes morales (incluant l’Agriculture durable) et les énergies renouvelables) et le renouvellement du parc immobilier français (financement de l’immobilier neuf et de la construction).

** Changement de périmètre de l’indicateur ne permettant pas la comparaison de la donnée avec les années antérieures.

Le plan stratégique Groupe BPCE a fixé un objectif ambitieux et structurant pour l’ensemble des acteurs du Groupe : augmenter l’encours de financement des secteurs de transition environnementale de la banque de détail de 12 milliards d’euros d’ici 2024. 

La CELR s’est attachée à identifier sur quelles dimensions environnementales, sociales et sociétales l’attendaient ses clients et parties prenantes. C’est dans cette perspective qu’elle a défini le cadre de sa stratégie et ses objectifs extra-financiers. Les ambitions de la Caisse d’Epargne sont les suivantes.

•       Proposer une offre d’épargne et de placements permettant de protéger et de faire fructifier le capital de ses clients par le fléchage vers des activités économiques durables ;

•       Accompagner ses clients dans leur transition environnementale par une offre de financements et de services adaptée aux enjeux techniques et économiques ;

•       Et gérer les risques et opportunités liés aux transitions énergétiques, climatiques et écologiques. Les encours de financement de la transition énergétique s’élèvent à 2010 millions d’euros. 

La CELR s’est organisée et mobilisée pour adresser les marchés de la transition énergétique et en saisir les opportunités. Pour cela, elle s’appuie et anime un réseau de partie-prenantes impliqués sur le sujet : organisations professionnelles, industriels, collectivités locales, think-tanks, associations, ONG…

Elle s’appuie également sur les travaux stratégiques et opérationnels du Groupe BPCE qui développe pour la Caisse d’Epargne les outils nécessaires permettant de répondre aux enjeux de transition environnementale de ses clients. 

Ce travail stratégique a également permis de restructurer la vision du Groupe autour de 5 domaines majeurs concernés par les enjeux transition environnementale :

L’accompagnement des clients de la CELR repose en premier lieu sur l’engagement d’un dialogue autour de la transition et une dimension de conseil :

•       Au travers d’un dialogue ESG stratégique : depuis début 2023, les clients Personnes morales ont été rencontrés par les chargés d’affaires pour faire le point sur leurs réflexions, leur maîtrise des enjeux et leurs projets sur les dimensions Environnementale, Sociétale et Gouvernance (ESG). Le dialogue ESG est aussi un outil permettant d’évaluer leur exposition aux risques, de les informer, et de leur proposer des solutions pour mieux les prévenir et les gérer. Il participera à l’analyse des critères ESG au niveau de la contrepartie prévue dans le cadre de l’intégration des critères ESG à l’octroi des crédits Corporate. Cette analyse de la contrepartie viendra compléter une analyse du bien financé et du secteur d’activité pour éclairer la décision d’octroi des éléments extra financiers ;

•       Via la proposition d’une offre de partenariats de qualité pour appuyer les démarches de transformation des clients, notamment sur le volet de la rénovation énergétique ;

•       Par une information détaillée et adaptée mise à la disposition de nos clients Particuliers : la plateforme « Conseils et Solutions Durables » disponible directement depuis l’application Caisse d’Epargne permet au client de mieux comprendre les enjeux de transition et lui donne des clés et outils pour agir dans son quotidien ;

•       Au travers d’un échange sur l’épargne responsable : un questionnaire Finance durable évalue en trois questions la maturité et les préférences des clients en termes d’investissements responsables. Le déploiement de ce questionnaire s’est accompagné d’un parcours de formation des conseillers sur la Finance durable ;

•       Une gamme d’offres dédiées complète ce dispositif : offres de financement de projets de transition, produits d’épargne verte et investissements responsables, ou assurances spécifiques. 

La diversité de ses expertises et de ses implantations permet à la CELR d’accompagner les projets de dimension locale, nationale mais aussi internationale en lien notamment avec la Banque de Grande Clientèle de Natixis.

„ Les solutions aux particuliers

Dans un contexte où la performance énergétique des logements est un enjeu majeur pour répondre à l’augmentation des coûts de l’énergie mais aussi au besoin de valoriser son patrimoine immobilier, la

CELR œuvre au quotidien pour permettre à ses clients d’engager des actions d’amélioration de l’efficacité énergétique de leurs logements : conseil via le partenaire COZYNERGY et des offres de financement (Prêt Rénovation énergétique, ECO-PTZ). 

En 2023, le Groupe se positionne comme le troisième contributeur d’Eco-PTZ en France (source SGFGAS).

La transition vers les mobilités bas carbone constitue un autre enjeu de la transition environnementale et énergétique. 

La loi LOM de 2019 et avant cela, la Loi relative à la Transition Énergétique pour la Croissance Verte, encadrent les usages et orientent les particuliers vers une mobilité bas carbone (notamment la fin de la vente des voitures les plus émissives dès 2035). 

Par ailleurs, de plus en plus d’agglomérations font le choix de renforcer dès à présent les restrictions sur la circulation des véhicules les plus émissifs au travers de la mise en place de Zones à Faibles Émissions (ZFE). 

La CELR a aussi adapté ses offres pour soutenir ses clients particuliers dans l’adaptation à ce nouveau cadre (Prêt vert mobilité, prêts verts liés à la rénovation énergétique, etc.).

Crédits verts : production en nombre et en montant 

* Périmètre Particuliers : Crédit Développement Durable Véhicule, Prêt Prime Conversion Auto, Véhicule Propre ; Périmètre Professionnels : Crédit Dev Durable Véhicule, Express Mobilité Verte, Mobilité Verte professionnels et entreprises, Prêt Prime Conversion Auto, Véhicule Propre Véhicule Propre Web.

En 2023, le parcours Green du site Caisse d’Epargne a été repensé pour renforcer notre positionnement sur cette thématique à enjeux, mettre en avant notre expertise au travers de produits dédiés et accompagner les clients Particulier dans la réalisation de leurs projets en faveur de la transition environnementale. 

Ces projets peuvent poursuivre 3 objectifs :

•         Optimiser la performance énergétique de son logement ; •              Se déplacer de manière éco-responsable ;

•         Opter pour une épargne responsable.

La CELR a aussi déployé une nouvelle plateforme de services accessible par les clients Particuliers depuis leur application bancaire mobile, visant à les accompagner dans leur démarche de réduction de leur empreinte carbone et dans la concrétisation de leurs projets en matière de rénovation énergétique de leurs logements, de mobilité bas carbone et d’épargne responsable.

Ce nouvel espace appelé Conseils et Solutions durables, lancé en mars 2023, offre au client la possibilité de calculer son empreinte carbone via les outils de l’ADEME. Il lui permet également de suivre l’évolution de ses dépenses d’énergie et de transport, de bénéficier de conseils sur les écogestes en matière d’habitat comme sur les déplacements et ainsi identifier ses principaux leviers d’action. En matière de rénovation énergétique du logement, le client dispose d’informations précises sur les différentes solutions existantes à chaque étape de son projet : identification des travaux à réaliser, description et calcul des aides comme France Renov’, solutions de financement et d’assurance des travaux, mais aussi réalisation, suivi et garanties des travaux avec la société spécialisée Cozynergy.

Epargne verte

* Avant 2022, les données concernant le LDDS étaient considérées en production annuelle.

„ Les solutions aux entreprises

La CELR a construit un écosystème de produits de financements et de services extra financiers pour accompagner ses clients Entreprise. 

•       Un prêt « rénovation énergétique » pour financer les travaux d’un bâtiment et améliorer son efficacité énergétique ;

•       Un prêt « énergies renouvelables » pour financer un investissement EnR lié au bâtiment ou à l’activité du client ;

•       Un prêt « transition d’activité » pour financer les matériels et travaux pour réduire la consommation d’énergie et/ou les ressources dues à l’activité ;

•       Un prêt "mobilité verte" pour financer un véhicule ou une flotte de véhicules tourisme et/ou utilitaire propre et sa/leurs borne(s) de rechargement ;

•       Et 2 partenariats extra financiers : Economie d’Energie et NALDEO, permettant de conseiller, et d’aider les entreprises à mettre en place des projets de décarbonation.

Un dispositif de formation « Green » a été développé pour acculturer l’ensemble des chargés d’affaires et conseillers professionnels afin de les positionner comme des partenaires de confiance auprès des clients ainsi accompagnés dans leurs transitions. Ce dispositif s’est enrichi en 2023 notamment au travers de la formation « économie verte ».

L’année 2023 a aussi permis de continuer à déployer le Prêt à Impact à destination des entreprises et des entreprises de l'économie Sociale et Solidaire. Ce marché, en 2023 encore, s’affirme comme un pilier incontournable de la stratégie commerciale des Caisses d’Epargne et confirme la position de la

Caisse d’Epargne comme 1^ère banque de l’Economie Sociale et Solidaire. 4 Prêts à Impact ont été mis en place avec critère environnemental pour un montant d’Ouvertures de Crédits de 10,9 M€.

Le fonctionnement de ce prêt, dont la tarification est indexée sur les performances extra-financières du client, encourage les comportements vertueux et les engagements RSE de nos clients. Le client choisit, avec le chargé d'affaires, un indicateur et un objectif parmi une liste proposée. A chaque date anniversaire, si l'objectif est atteint, le client bénéficie d'une bonification reversée par la banque. Dans le cas contraire c'est le taux d'intérêt contractuel qui s'applique, sans pénalité.

Afin de soutenir les projets de transition énergétique, les CAT (Comptes à Terme) verts permettent de flécher la collecte réalisée vers les 4 prêts green, les prêts à impact avec indicateur environnemental et les financements ENR.

„ Les projets de plus grande envergure

La CELR accompagne ses clients BDR (banque des décideurs en région) – collectivités, entreprises, logement social, économie sociale dans leurs projets environnementaux, en leur apportant son expertise, des solutions de financements adaptés – fonds dédiés ou cofinancement avec la Banque européenne d’investissement (BEI) en partenariat public/privé – ou des offres de services clefs en main.

Pour les projets de plus grande envergure nécessitant des ressources financières significatives, tels que l’éolien, le biogaz ou la biomasse, la Caisse d’Epargne peut bénéficier du savoir-faire des structures spécialisées du Groupe (Natixis, BPCE Lease et BPCE Energéco) qui interviennent dans des projets publics comme privés, via ses activités de financements ou de crédit-bail.

Elle a notamment participé à l’étude de 35 projets de financement ENR et a arrangé le financement de trois projets photovoltaïques grâce à son département d’ingénierie financière à hauteur de 17,4 M€ pour une puissance totale électrique de 11,9 MWc.

Outre les énergies renouvelables matures, la CELR souhaite répondre aux besoins de ses clients sur des projets plus récents comme ceux issus de la filière méthanisation. 

Le modèle agricole et agroalimentaire vit une transformation profonde : transition vers un modèle plus durable, rentable et respectueux des parties prenantes et des ressources naturelles. La CELR, via différents leviers, a la capacité d’adopter une position différenciante et de proposer des offres pour capter ce potentiel de croissance. 

Lancement et structuration d’une nouvelle filière dédiée au monde viticole permettant de capter de nouveaux marchés et conquérir de nouveaux clients porteurs de PNB, répondant à l’une des priorités de notre plan stratégique CELR 2024 (« Se développer »). Dans cette optique, nous renforçons notre politique affinitaire avec le lancement de la marque Vitibanque, dédiée à l’accompagnement des acteurs de la filière viticole. Il s’agit donc d’un nouveau Centre d’Affaires pour la CELR avec une équipe composée de deux experts du secteur ; un responsable de la filière viticulture et une chargée d’Affaires. Des solutions concrètes ont été pensées pour répondre aux besoins de ces clients : financements spécifiques, gestion des flux, accompagnement du développement à l’international, valorisation des excédents de trésorerie, assurances, optimisation du patrimoine privé... 

Autres exemples de participation à des évènements du Territoire sur cette thématique :

•       Participation au salon Energaïa, le salon national des Energies Renouvelables à Montpellier sur 2 journées (17000 participants) ;

•       Table Ronde ENERFIP avec une intervention au sein de la table ronde “la RSE un enjeu stratégique pour les entreprises” mais également auprès du MEDEF de l’Hérault sur le dispositif règlementaire partage de la valeur et ses implications pour les salariés ;

•       Participation aux évènements de l’association 60 000 rebonds et organisation de petits déjeuners avec les centres d’affaires des Pyrénées Orientales et du Gard sur la thématique RSE et l’accompagnement de la transition énergétique et écologique concrète pour les PME et ETI du

Territoire.

Sur les marchés spécialisés de l’économie sociale, de l’immobilier et du marché des entreprises, plusieurs actions structurantes ont par ailleurs été mises en œuvre en 2023 pour un plus grand impact sur la transition environnementale. 

•       Création de la communauté green business BDR dénommée « Green Spirit » regroupant 10 collaborateurs référents, 1 animatrice et 1 responsable de filière, dont l’objectif est de participer à l’acculturation et au développement du green business en BDR, d’organiser le partage d’expériences et d’initier et de porter une communication interne/externe. Il s’agit d’une organisation centrée sur l’animation du green business ; 

•       Intégration de la CELR dans la filière Green BDR et Pro animée par BPCE et mise en marché de partenariats nationaux et locaux afin d’accompagner les clients de la CELR dans leur transition énergétique : Economie d’Energie, Enerfip et Naldeo ;

•       Mise en place d’un reporting RSE BDR permettant les suivis des financements Green dans la production totale de crédits, de la collecte Green, des mises en relation avec les partenaires et du suivi des questionnaires client ESG.

Autre exemple, la CELR accompagne les travaux de rénovation du Réseau Montpelliérain de Chaleur et Froid. C’est un nouveau financement à impact positif réalisé par le Pôle Institutionnel qui a clos de belle manière l’année 2023 de crédits « Green ». Ce projet de transition énergétique mené par la SERM

(Société d’Equipement de la Région de Montpellier) concerne d’importants travaux de rénovation sur le Réseau Montpelliérain de Chaleur et Froid. À la suite d’une consultation pour le financement d’un projet total de 12,5 M€, la CELR a répondu à hauteur de la moitié et a été retenue par la SERM.

„ Contribution aux initiatives régionales et nationales en faveur de la croissance verte

La CELR participe à des évènements, des programmes de recherche et de travail consacrés au développement des éco-filières en région, ce qui profite à l’ensemble du réseau des Caisses d’Epargne tout en valorisant leurs pratiques responsabilité sociale et environnementale :

•       Participation au forum Energaia, événement annuel dédié aux professionnels des secteurs des énergies renouvelables, porté par la Région Occitanie / Pyrénées-Méditerranée :

•       Partenariat sur des événementiels consacrés au développement durable et à la RSE ; Leader Occitanie et la CELR sont partenaires depuis plusieurs années. Pour répondre aux problématiques des entreprises du territoire, il a été décidé de mettre en place une convention visant à accompagner les entreprises dans la structuration de leur démarche RSE en 2022 afin de leur apporter un soutien et les leviers nécessaires pour engager une transition en faveur de la croissance verte ; ce partenariat a été renouvelé en 2023, pour poursuivre notre engagement au service de la transition des entreprises ;

•       En 2023, la CELR a organisé et animé, avec ses partenaires du territoire, une deuxième « Matinale Green » afin de partager sur les problématiques sectorielles concrètes liées à la transition énergétique (au niveau de l’économie sociale, du bâtiment, de la mobilité) ;

•       Depuis septembre 2023, la communauté Green Spirit BDR est lancée, de sorte à accompagner le développement du business Green. Composée de 10 référents et d’un animateur, la communauté travaille en synergie avec les directions BDR, RSE et communication. Nommée “Green Spirit”, elle a également pour objectif de contribuer à l’acculturation Green des chargés d’affaires entreprises et de participer au renforcement de l’écosystème local.

„ Finance durable

En proposant des produits d’épargne bancaire dont les ressources seront affectées à 100% au financement de prêts locaux pour la transition écologique, la CELR permet à tous ses clients, particuliers et entreprises, de prendre part efficacement à cet objectif commun.

L’offre d’épargne bancaire verte construite autour du CAT Vert pour la clientèle Entreprises et du livret CSL Vert ainsi que du Livret Développement Durable et Solidaire pour la clientèle de Particuliers, permet de contribuer au financement de projets durables locaux.

Pour en savoir plus : 

https://www.caisse-epargne.fr/ile-de-france/epargner/offre-epargne-bancaire-verte/

L’offre d’épargne financière ESG distribuée par la CELR s’appuie sur un univers large et diversifié de fonds proposés par Natixis Investment Manager et les Gestionnaires d’actifs du Groupe. 

Les clients peuvent ainsi accéder à : 

•       Des fonds qui promeuvent des caractéristiques environnementales et/ou sociales, pour autant que les sociétés dans lesquelles les investissements sont réalisés appliquent des pratiques de bonne gouvernance (article 8 du règlement européen SFDR) 

•       Des fonds qui intègrent directement un objectif d’investissement durable (article 9 du règlement européen SFDR).

À fin 2023, une sélection de 90 fonds est proposée aux clients dont 77 fonds ESG, soit un ratio de 86%.

26 d’entre eux relèvent de l’article 9 et 51 de l’article 8.

Fonds ESG art. 8 et 9^[4]

Encours au 31/12 des fonds commercialisés par la Caisse d’Epargne

Ou collecte annuelle à fin décembre :

Fonds Communs de Placement Entreprise solidaires - FCPE

La gamme ESG de la CELR permet :

•       De répondre aux attentes des clients en matière d’investissements durables et responsables dans des domaines au cœur de leurs préoccupations ; 

•       D’élargir l’univers d’investissement des portefeuilles modèles ; 

•       De rechercher performance et sources de diversification pour ses clients souhaitant investir sur les marchés financiers, tout en s’impliquant en matière de développement durable ; 

•       De répondre au contexte réglementaire actuel et aux mesures cherchant à promouvoir la transformation durable des entreprises.

„ Gouvernance et surveillance des produits

Tous les nouveaux produits ou services, quel que soit leur canal de distribution, les parcours de commercialisation associés, ainsi que tous les supports commerciaux, relevant de l’expertise de la fonction conformité, sont examinés en amont par celle-ci. Cette dernière s’assure ainsi que les exigences réglementaires applicables sont respectées et veille à la clarté et à la loyauté de l’information délivrée à la clientèle visée et, plus largement, au public. 

Concernant les parcours de commercialisation, la fonction conformité porte une attention particulière au devoir d’information et de conseil au client.

Par ailleurs, la fonction conformité, s’assure que les conflits d’intérêts sont encadrés et que la primauté des intérêts des clients est prise en compte.

La fonction conformité veille tout particulièrement à ce que les procédures et parcours de vente, ainsi que les politiques commerciales, garantissent à tout moment et pour tous les segments de clientèle, le respect des règles de conformité et déontologiques, notamment que le conseil fourni au client est adapté à ses besoins.

„ Protection de la clientèle

La conformité des produits et des services commercialisés par la CELR et la qualité des informations fournies renforcent la confiance des clients et fondent la réputation du Groupe. Pour maintenir cette confiance, la fonction conformité place la notion de protection de la clientèle au cœur de ses activités. À cette fin, les collaborateurs du Groupe sont régulièrement formés sur les sujets touchant à la protection de la clientèle afin de maintenir le niveau d’exigence requis en termes de qualité de service. Les formations visent à transmettre une culture de conformité et de protection de la clientèle aux nouveaux entrants et/ou collaborateurs de la force commerciale. Une formation à la déontologie a été mise en place pour l’ensemble des collaborateurs du Groupe intitulée « Les incontournables de l’éthique professionnelle ». Par ailleurs, BPCE a mis en place un Code de bonne conduite et d’éthique, déployé auprès de l’ensemble des établissements du Groupe BPCE.

Le Groupe BPCE a mis en place un dispositif de formations réglementaires obligatoires qui fait l’objet d’une revue annuelle.

Plusieurs nouvelles règlementations Européennes (SFDR, MIF 2, DDA...) imposent une transparence des produits et des entités en matière de durabilité, ainsi que la prise en compte des préférences des clients en matière de durabilité dans les conseils et la Gouvernance des produits. 

Ces nouvelles règlementations impactent les entités du Groupe (producteur, assureurs, distributeurs) dans le cadre de la commercialisation des produits d’Epargne financière :

•       Organisation des relations entre les producteurs et les distributeurs du Groupe ;

•       Adaptation des recueils de données client avec la mise en place du questionnaire clients qui recueille ses préférences en matière de durabilité ;

•       Transparence de la durabilité des offres d'épargne financière commercialisées ;

•       Formalisation du conseil au client (déclaration d’adéquation) et de son acceptation du conseil ;

•       Adaptation des reportings périodiques d’adéquation et à valeur ajoutée aux clients et sur l’enregistrement des échanges dans le cadre de la relation et des conseils apportés aux clients ;

•       Participation aux travaux de développement des formations des collaborateurs et à la conduite du changement liée à ces nouveaux dispositifs ;

•       Revue de l’ensemble du corpus Normatif et des dispositifs de contrôle

„ Les voies de recours en cas de réclamation

Le traitement des réclamations s’articule de la façon suivante :

•       L’agence ou le centre d’affaire en charge de la relation commerciale de proximité, est l’interlocuteur privilégié du client ;

•       Le service en charge des réclamations de la banque ou de la filiale, qui peut être sollicité y compris si la réponse ou solution apportée par l’interlocuteur privilégié du client ne lui convient pas ;

•       Le médiateur, lorsqu’aucune solution n’a été trouvée auprès de la banque, ou en l’absence de réponse de la part de celle-ci.

Le médiateur est une personnalité indépendante. Il dispose de son propre site internet. Un formulaire permet au client de déposer sa demande de médiation.

La CELR dispose d’un service en charge des réclamations clients.

Les échanges ou transferts de réclamations entre les services relations clientèles sont organisés afin que toute réclamation puisse recevoir une réponse dans les meilleurs délais.

9  L’information du client sur les voies de recours

Ces voies de recours et les modalités de contact sont communiquées aux clients :

•       Sur les sites internet des établissements du Groupe :

https://www.caisse-epargne.fr/votre-banque/reclamation-et-mediation/;

•       Sur les plaquettes tarifaires ;

•       Dans les conditions générales.

9  Le pilotage du traitement des réclamations

Ce pilotage concerne en particulier :

•       Les motifs de plainte ;

•       Les produits et services concernés par ces plaintes ;

•       Les délais de traitement.

Des tableaux de bord sont communiqués périodiquement aux dirigeants des banques du Groupe, aux directions chargées du contrôle interne ainsi qu’à toutes les structures commerciales.

85 % des réclamations sont traitées dans les 10 jours.

Le délai moyen de traitement en 2023 était de 6,18 jours.

„ Analyse et exploitation des réclamations

La CELR analyse les réclamations afin de détecter dysfonctionnement, manquement et mauvaise pratique.

L’exploitation des réclamations permet de définir les actions correctrices à mener avec les directions concernées.

La recherche des causes à l’origine des réclamations est un axe de travail qui est développé. 

En 2023 :

•       Le nombre de réclamations « Information/conseil » traitées en 2023 avec une réponse favorable / Nombre total de réclamations traitées en 2023 a été de 0,2% ;

•       Le nombre de réclamations « Opération non autorisée » traitées en 2023 avec une réponse favorable / Nombre total de réclamations traitées en 2023 a été de 0,4%.

Cette démarche d’amélioration continue se nourrit également des commentaires formulés par les clients dans les enquêtes de satisfaction et de la veille pratiquée sur les réseaux sociaux ou les avis clients.

„  Accessibilité et inclusion financière

               9    Des agences proches et accessibles

Depuis l’origine, les Caisses d’Epargne se sont développées localement, au cœur des territoires, une des clefs de leur réussite. Aujourd’hui encore, la CELR reste attentive à maintenir une forte présence locale. Fin 2023, la Caisse d’Epargne comptait, ainsi 37 agences en zones rurales et 10 agences en quartiers prioritaires de la politique de la ville^[5].

La CELR s’attache à rendre ses services accessibles aux personnes en situation de handicap. La priorité est la mise en conformité avec l’obligation légale d’assurer l’accessibilité des lieux publics aux personnes handicapées : à ce jour, 98,88% des agences remplissent cette obligation.

„  Réseau d'agences

La CELR a mis place des dispositifs en faveur de l’accessibilité :

•       Depuis 2011, la CELR dispose d’une Agence Langue des Signes, avec des conseillers pratiquant la Langue des Signes Française (LSF) et expérimentés sur ce type de handicap ;

•       Installation automates et distributeurs automatiques (DAB) avec dispositif pour non-voyants ; 

•       Site internet accessibles aux personnes malvoyantes ; 

•       Mise en place de relevés de compte en braille à la demande du client ;

•       La priorité est la mise en conformité avec l’obligation légale d’assurer l’accessibilité des lieux publics aux personnes handicapées.

„ Accompagner les clients en situation de fragilité financière

Les Caisses d’Epargne identifient leurs clients particuliers en situation de fragilité financière sur la base de l’un des quatre critères ci-dessous :

•       Critère 1 : au moins 15 frais d’incidents ou d’irrégularités pendant trois mois consécutifs et un montant maximum porté au crédit du compte pendant cette période de trois mois, égal à trois fois le SMIC net mensuel ;

•       Critère 2 :  au moins 5 frais d’incidents ou d’irrégularités pendant un mois et un montant maximum porté au crédit du compte pendant cette période d’un mois égal au SMIC net mensuel ;

•       Critère 3 : pendant 3 mois consécutifs, inscription d’au moins un chèque impayé ou d’une déclaration de retrait de carte bancaire, au fichier de la Banque de France centralisant les incidents de paiements de chèques (FCC) ;

•       Critère 4 : recevabilité d’un dossier déposé auprès d’une commission de surendettement en application de l’article L. 722-1 du code de la consommation.

Au 31 décembre 2023, 24 975 clients de la CELR étaient identifiés en situation de fragilité financière. Afin de mieux accompagner ces clients, un dispositif de formation (e-learning et classes virtuelles) des conseillers a été reconduit sur 2023 : 181 collaborateurs ont suivi la formation FRO - Accompagnement de la clientèle en situation de fragilité financière.

Les clients fragiles identifiés se voient proposés par courrier de souscrire à l’Offre à la Clientèle Fragile (OCF) et ainsi de bénéficier :

•       D’une offre complète de services bancaires au quotidien facturée à un tarif maîtrisé de 1 € / mois depuis le 1^er janvier 2023 pour donner suite à la demande du ministère de l’économie  

•       D’un plafonnement des frais liés aux incidents de paiement et irrégularités de fonctionnement du compte fixé à 16,50 €/mois,

•       Et du plafonnement spécifique des commissions d’intervention à 4 € par opération et 20 € par mois (prévu à l’article R. 312-4-2 du code monétaire et financier). 

Au 31 décembre 2023, 4430 clients de la CELR détenaient cette offre. 

Les clients identifiés fragiles qui ne souhaitent pas souscrire l’OCF bénéficient néanmoins d’un plafonnement des frais liés aux incidents de paiement et irrégularités de fonctionnement du compte fixé à 25€/mois^[6].  Dans le cadre de leur activité de banque de détail, les Caisses d’Epargne proposent un éventail de dispositifs protecteurs pour leurs clients et appliquent le droit au compte qui donne accès à toute personne éligible et dépourvue d’un compte de dépôt, à l’ouverture d’un compte bancaire assorti des services bancaires de base (SBB) gratuits. Au 31 décembre 2023, 2010 sont bénéficiaires des SBB vs 2044 clients à fin 2022. 

Depuis 2022, les Caisses d’Epargne ont mis à disposition un nouvel espace dédié à la résolution des difficultés financières de leurs clients : https://www.caisse-epargne.fr/clientele-fragile/

Ce nouvel espace permet de présenter l’ensemble du dispositif d’accompagnement. Se voulant non stigmatisant, il permet également de répondre à toutes les situations financières difficiles, passagères ou non, des clients. 

Trois grandes rubriques y figurent : 

-      Nos offres bancaires (OCF, microcrédit) et extra bancaires (Orange et LOA véhicules) Solutionspour mieux gérer votre budget | Caisse d'Epargne (caisse-epargne.fr)

-      Nos conseils pour aider les clients à gérer leur compte et leurs finances à quotidien (application Pilote Dépenses, des fiches pratiques et des liens vers les Points Conseil Budget). Reprendrevotre budget en main | Caisse d'Epargne (caisse-epargne.fr)

-      Nos partenaires nationaux (Finance & Pédagogie, Parcours Confiance, Créasol). Nospartenaires à vos côtés | Caisse d'Epargne (caisse-epargne.fr). Les CE ont la possibilité d’ajouter des partenaires régionaux sur leurs propres sites. 

Cet espace permet également la possibilité de prendre rendez-vous en ligne. 

„ Prévention du surendettement

Grâce à un dispositif complet qui comprend l’élaboration, par BPCE, d’un outil de scoring dit prédictif destiné à identifier plus en amont les clients présentant un risque de se trouver en situation de surendettement. Les clients ainsi détectés se voient proposer un rendez-vous avec leur conseiller.

               9    S’impliquer auprès des personnes protégées

En France, 800 000 majeurs bénéficient d’une mesure de protection juridique ou sociale décidée par un juge des tutelles. Ces mesures, graduées en fonction du degré d’autonomie de la personne impliquent les banques à travers la gestion des comptes et du patrimoine de ces clients, en liaison avec leur représentant légal.

Le réseau des Caisses d’Epargne est leader sur ce segment de clientèle réparti sur l’ensemble du territoire, des experts dédiés aux personnes protégées proposent des offres répondant à leurs besoins spécifiques, (par exemple carte bancaire de retrait sécurisé). Le représentant légal bénéficie également d’un service en ligne offrant une gamme de services de tenue de compte de la personne protégée.

La Caisse d’Epargne édite également des guides pratiques à destination des curateurs et tuteurs familiaux ainsi qu’une lettre d’information sur les sujets concernant l‘environnement des personnes vulnérables.

Fin 2023, la CELR gère 15 600 comptes de majeurs protégés en lien avec 210 associations tutélaires ou gérants privés. Ceux-ci lui confient 122 millions d’euros de dépôts et 440 millions d’euros d’épargne. La CELR accompagne près de 42 % des majeurs protégés de LR.

               9    Education financière

Depuis sa création en 1957, l’association Finances & Pédagogie est soutenue par les Caisses d’Epargne. Grâce à ce partenariat, l’association emploie aujourd’hui 23 collaborateurs en région, qui mettent en œuvre un programme pédagogique sur toutes les questions d’argent. Ce projet d’éducation financière est principalement dédié à l’apprentissage des jeunes et à leur insertion, l’information des personnes en situation de fragilité économique et financière, la formation des professionnels de l’action sociale qui soutiennent ces populations. L’objectif est non seulement d’accompagner ces publics sur des sujets récurrents ayant trait à la relation à l’argent (gérer son budget, relation à la banque, savoir parler d’argent, anticiper les projets de vie…) mais aussi de répondre à de nouveaux enjeux : argent digital, développement durable, reconversion professionnelle, création de son activité… 

Dans ses méthodes pédagogiques l’association a également élargi et adapté ses actions à toutes les cibles de population, mettant notamment en œuvre des interventions à distance (formations/webinaires/webconférences/…). En 2023, ce sont près de 180 interventions qui ont ainsi été réalisées auprès d’environ 2570 stagiaires. Ont été notamment concernés :

•       950 jeunes relevant des établissements scolaires et des centres de formation ;

•       1500 personnes accompagnées par des structures de l’économie sociale et solidaire ou autres organismes sociaux ;

•       ~ 50 travailleurs sociaux et bénévoles relevant des services sociaux d’associations, d’organismes de tutelle, de collectivités.

Toutes les actions ainsi réalisées se veulent être des réponses concrètes aux enjeux actuels d’inclusion bancaire et de prévention du surendettement. Les interventions de l’association s’organisent autour d’ateliers/formations qui combinent acquisition des connaissances théoriques et mise en application avec un apprentissage par le faire et une approche ludique. 

Finances et Pédagogie déploie son action en lien avec plus de 600 partenaires publics, privés et associatifs répartis sur tout le territoire. 

L’association se fixe pour objectifs de poursuivre ses innovations tant dans ses méthodes pédagogiques – conférences grand public- à partir d’un catalogue de formation étendu –actions vers les aidants, les sportifs…. Elle continuera à créer de nouveaux outils d’apprentissage comme des applications. Partout pour tous étant sa guideline, il s’agit d’être proactif au côté de tous les publics.

Pour en savoir plus : https://www.finances-pedagogie.fr/les-formations

               9    Prendre en compte les risques ESG

* Questionnaire déployé à partir du S2 2023

** Objectifs en nombre de questionnaires par marché sur la fin d’année

La CELR s’inscrit dans les dispositifs déployés par le Groupe BPCE décrits ci-dessous. La gestion des risques climatiques est développée dans le chapitre Gestion des risques.

„ Gouvernance

               9    Organisation de la filière risques climatiques

Le Département Risques Climatiques, rattaché au Directeur des Risques du Groupe BPCE, est en charge de définir et de mettre en œuvre le dispositif de supervision des risques climatiques et environnementaux au sein du Groupe BPCE.

Une filière risques climatiques au sein du Groupe BPCE a été organisée au printemps 2020 avec la participation de la CELR. 

Le rôle des correspondants risques climatiques est de : 

•       Suivre l’actualité des travaux coordonnés chez BPCE pour le compte du Groupe afin d’être en mesure de les mentionner auprès du DRC de l’établissement et éventuellement de ses instances dirigeantes. Par exemple : participation du Groupe au stress test ACPR ou à l’exercice volontaire d’analyse de sensibilité de l’EBA ;

•       Être le relais local des travaux auprès des équipes concernées afin de sensibiliser, décliner et permettre en interne les échanges et les misse en place des dispositifs ; 

•       Être informé des évolutions réglementaires et échanges de place pouvant impacter l’activité des établissements ;

•       Répondre à des demandes de groupes de travail dédiés sur certains projets.

L’animation de la filière des correspondants risques climatiques a accru la sensibilisation des collaborateurs et des actions de formation sont proposées dans les autres directions. Une newsletter mensuelle, une conférence trimestrielle (matinale) et des classes virtuelles sur des thèmes précis sont de nature à favoriser la diffusion de la culture risques climatiques dans l’ensemble des entités. 

Les bonnes pratiques identifiées sont présentées lors de ces évènements réguliers ou ad hoc. La formation Climate Risk Pursuit continue d’être déployée dans les établissements et proposée à l’ensemble des collaborateurs. 

Les instances dirigeantes, exécutives et non-exécutives, sont également formées aux sujets de risques climatiques et environnementaux de manière régulière.

„ Intégration de critères ESG dans les activités de financement 

Sur le périmètre de la banque de proximité, au-delà de la politique charbon appliquée à l’ensemble des entreprises du Groupe BPCE, les critères environnementaux sont systématiquement intégrés dans les politiques sectorielles depuis 2018. 

Le comité des risques extra-financiers (CoREFi), composé des équipes Risques climatiques, Analyse crédit et RSE, se réunit régulièrement pour effectuer des revues des enjeux ESG de l’ensemble des secteurs d’activités et par typologies de clients.

Dans le cadre de ces revues, chaque secteur d’activité est apprécié sur la base des 6 enjeux environnementaux tels que définis par la taxonomie européenne : risques climatiques physiques, risques climatiques de transition, biodiversité, eau, pollutions autres que les gaz à effet de serre et économie circulaire. Une classification sectorielle environnementale découle de cette appréciation et identifie des points d’attention particuliers.

Ces analyses ESG sectorielles ont pour vocation d’alimenter les échanges notamment lors de l’octroi de crédit. L’objectif est de fournir des éléments d’analyse supplémentaires au regard des évolutions règlementaires et de marché, de pouvoir mieux accompagner les clients dans la transition.

Pour les grandes contreparties, une appréciation extra-financière du client est ajoutée dans les fiches d’analyse en vue d’enrichir le processus d’octroi de crédit. Le rappel des enjeux climatiques et environnementaux provient des analyses des politiques sectorielles du CoREFi mentionnées précédemment.

9  Questionnaire de transition en cours de déploiement sur les clients de la banque de détail

Pour la Banque de détail, un questionnaire dédié à la prise en compte des enjeux environnementaux par les clients dans leur modèle d’affaires a été testé par les chargés de clientèle afin de récolter des informations concernant la connaissance, les actions et l’engagement des clients sur les sujets climatiques et environnementaux. Cet outil s’inscrit dans la réponse du Groupe BPCE au guide EBA sur l’octroi et le suivi des prêts dans sa composante ESG. 

Les premiers éléments recueillis permettent d’établir une appréciation de la maturité du client quant à la maîtrise des enjeux climatiques et environnementaux de son secteur d’activité. La phase pilote en cours d’achèvement avec une réflexion sur son intégration à venir dans les systèmes de notation clientèle une fois la profondeur d’historique nécessaire atteinte.

L’intégration de ces données dans le processus d’octroi de crédit et dans le suivi des risques est en cours d’étude avec les directions du développement de la Banque de Proximité Assurances. 

9  Intégration de critères ESG dans les politiques des risques financiers

En termes de risques financiers, une appréciation des risques climatiques est effectuée, entre autres, au travers de la gestion et du suivi de la réserve de liquidité. Depuis avril 2021, la direction de la Gestion financière de BPCE a complété les indicateurs de suivi de la réserve de liquidité avec une ventilation du portefeuille de titres par notation ESG (de A+ à D-) des émetteurs, et par une catégorisation des titres durables – green, social, sustainable et sustainable-linked.

Ces informations permettent aux entreprises du Groupe BPCE de mieux piloter leurs portefeuilles et de pouvoir communiquer sur leur intégration des critères ESG. 

Afin d’avoir une vision Groupe et de gérer la réserve de liquidité de manière dynamique, une analyse extra-financière a été généralisée à l’ensemble des réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne à l’été 2021 via un outil Power BI dynamique et est actualisée mensuellement.

Depuis décembre 2021, les investissements sur des contreparties avec une notation extra-financière D+/D/D- sont exclus suivant une décision d’un Comité Stratégique Groupe de gestion actif-passif qui s’applique à l’ensemble des établissements du Groupe. 

Depuis 2022, le Comité Financier de la CELR a défini les critères d’intervention sur le portefeuille obligataire corporate en fonction du rating ESG déterminé par le Groupe. Un suivi de répartition du portefeuille par classe de rating fait également l’objet d’un reporting auprès du Comité Financier.  La CELR présente les actions développées dans son établissement pour suivre l’évolution des portefeuilles obligataires, par exemple : choix des titres achetés en intégrant les critères ESG, mise en place de limites, suivi de controverses, dans son reporting trimestriel sur les risques financiers.

2.2.3.3 Les indicateurs clés de pilotage, actions et politiques pour la catégorie Risque Fonctionnement Interne

„  Préparer les collaborateurs aux nouveaux enjeux de compétences et améliorer leur employabilité

Dans un contexte où les changements s’accélèrent, la formation devient un enjeu stratégique et un pilier de l’expérience collaborateur. La formation doit permettre aux collaborateurs de se préparer aux nouveaux enjeux et de renforcer leurs compétences en vue de faciliter les parcours professionnels. Dans ce contexte, l’investissement consacré à la formation est central pour faire de cet accompagnement un axe fort de la politique de la CELR en faveur de l’employabilité de tous ses salariés. 

„  Accompagner le futur des métiers

La politique de formation 2023 est dans la continuité de 2022 avec comme axes principaux :

•       Respecter les obligations réglementaires et déployer un pilotage de proximité auprès des collaborateurs (communication, adaptation des canaux de formation, relance, tableau de bord, …) ;

•       Accompagner l’évolution des métiers des services bancaires, notamment dans le cadre de la transformation des back-offices en middle-offices ;

•       Accompagner les managers dans leur rôle avec la création d’un nouveau cycle managérial 2024/2026 « Manager Entrepreneur ». Celui-ci est constitué d’une journée collective pour partager une cuture managériale commune, d’une journée de formation pour renforcer les fondamentaux du management selon les besoins des managers (catalogue à la carte), mise à disposition de coaching individuel si besoin et un accompagnement spécifique pour les managers et managers ;

•       Engager le dispositif « Progresser dans les métiers du réseau », pour développer la qualification et la performance des conseillers commerciaux afin de les mettre en confiance dans l’exercice de leur métier et au niveau attendu par les clients ;

•       Développer / proposer des contenus pédagogiques en lien avec les évolutions sociétales : 

-      Les managers du réseau BDD ont été formés aux enjeux et la posture omnicanale en lien avec les nouveaux modes de consommation bancaire de nos clients ; 

-      Sur le volet de la transition écologique : des ateliers climats & RSE propres à la CELR ont été déployés, les collaborateurs du réseau BDD ont réalisé la formation « Economie verte : Parcours Je maitrise » et une quarantaine de collaborateurs pilotes ont réalisé les formations de la Climate School 1 & 2.

En 2023, le volume de formations est de 51 629 heures de formation (des données complémentaires seront disponibles lors de la réalisation du bilan social). Le nombre d’heures de formation par ETP est stable depuis deux ans (donnée atypique en 2021 : rattrapage des heures de formations à la suite de la pandémie de 2020).

Parmi les formations dispensées, 84% avaient pour objet l’évolution ou le maintien dans le poste et les 16% restants portaient sur le développement des compétences.  

Répartition du nombre de collaborateurs CDI par domaine de formation sur l’année 2023

„ Des passerelles entre les métiers et une dynamique de mobilité

La CELR mène une politique RH fondée sur un double principe de recruter des talents diversifiés et d’accompagner le développement des compétences, afin de maintenir l'employabilité de chacun. En créant des emplois durables, ancrés localement, nous participons à l'attractivité et au développement économique de nos territoires.

La politique RH d'accompagnement du développement des compétences prend ainsi appui sur plusieurs leviers :

•       Un plan de développement des compétences, doté d'un budget annuel en progression régulière et centré à la fois sur les parcours de prise de postes, sur les métiers commerciaux et les formations de montée en expertise ;

•       En 2023, 86 collaborateurs ont suivi un parcours diplômant ou certifiant : AMF, DCI 40h, BSIP, DES, ESP, Parcours ESI, … ;

•       Une politique de gestion des carrières qui privilégie la mobilité interne et l’accompagnement aux projets d’évolution, au travers de viviers constitués, en associant les lignes métiers et permettant de repérer et préparer les collaborateurs souhaitant changer de métiers (viviers managers, vivier gestionnaire clientèle professionnels, vivier gestionnaire clientèle patrimoniale, vivier chargé d’affaires gestion privée) ;

•       Une politique affirmée de promotion et de mobilité interne : notre entreprise affiche un taux de promotion annuel en 2023 de 11.26% ;

•       Des actions volontaristes en matière d'égalité professionnelle : notre action en matière d'égalité professionnelle est encadrée par un accord d’entreprise (cf. infra) et par ailleurs soutenu par un Réseau féminin (affilié au Réseau féminin des Elles de BPCE), porté par un membre du Directoire.

Un programme de formation dédié aux collaboratrices et axé sur la confiance en soi et l’affirmation des ambitions a été proposé à partir de 2023 avec 2 promotions de 8 collaboratrices.

9  Renforcer les actions dans la lutte contre toutes les formes de discrimination et favoriser l’inclusion 

Pour le Groupe BPCE, il est important de garantir, au sein de chacune de ses entreprises, un traitement équitable visant à réduire les inégalités constatées et à développer un environnement respectueux des différences liées à l’identité sociale de chacun.

La CELR s’est ainsi engagée en faveur de la diversité à travers des objectifs affichés et des actions concrètes.

Elle a poursuivi ses objectifs dans trois domaines prioritaires : l’égalité professionnelle hommes/femmes, l’emploi des personnes en situation de handicap et le soutien à l’emploi des jeunes. 

9  Agir plus globalement en faveur de l’inclusion 

Un cadre de travail respectueux, dans lequel chacune et chacun des salariés peut exprimer ses compétences et son potentiel est un gage de performance individuelle et collective. La CELR, convaincue que la somme des différences est une force et qu'elle permet d'être plus agile, plus innovant et plus en phase avec les évolutions de notre société, poursuit ses actions :

•       De formations à la non-discrimination auprès des recruteurs ;

•       Et plus largement, de sensibilisation de tous les collaborateurs à la non-discrimination et à la lutte contre le sexisme par la mise à disposition de e-learning, de vidéos sur les stéréotypes ou de conférences.

En avril 2023, 1334 collaborateurs en CDI ont été inscrits à la formation « Prévenir le sexisme et les violences sexuelles ». Les objectifs pédagogiques de cette formation sont de : « distinguer ce qui est autorisé ou interdit sur le sujet du sexisme et du harcèlement sexuel, donner les clés de compréhension d’un sujet complexe et pourtant bien défini par la loi et aider à agir et recadrer en adaptant ses pratiques ».

9  Promouvoir l’égalité professionnelle

L’égalité professionnelle entre les hommes et les femmes fait l’objet d’une attention particulière pour la CELR. La résorption de l’écart entre la part des femmes dans l’effectif permanent et la part des femmes dans l’encadrement se poursuit (60,16% des effectifs sont des femmes / la représentation des femmes dans l’encadrement est de 46,4%, en progression de 3,05% en 2023). 

Permettant de conforter les actions et démarches initiées, sept domaines d’actions ont ainsi été définis pour les exercices 2022-2024 de la CELR dans le cadre de l’accord conclu le 23 décembre 2021 relatif à l’égalité professionnelle et la qualité de vie au travail avec les partenaires sociaux (courant sur la période du 1^er janvier 2022 au 31 décembre 2024) : l’embauche, la formation professionnelle, la promotion professionnelle, l’articulation entre l’activité professionnelle et les responsabilités familiales, les rémunérations effectives, la lutte contre le harcèlement sexuel et les agissements sexistes et les actions de sensibilisation et de communication.

Il comprend notamment plusieurs mesures fortes relatives à la parentalité, telles que le maintien du salaire des collaborateurs durant l’intégralité du congé paternité, maternité ou adoption, la mise en place de CESU spécifiques pour garde d’enfants et le renouvellement du partenariat avec Parents Zen (anciennement Ma Place En Crèche) jusqu’en août 2025.

Depuis 2020, les notes de la CELR obtenues au titre de l’indicateur Egalité Professionnelle sont les suivantes : 88/100 en 2020, 93/100 en 2021, 2022 et 2023, tandis que le taux de féminisation de l’encadrement ne cesse de progresser.

La loi Rixain du 24 décembre 2021 visant à accélérer l’égalité économique et professionnelle créé une obligation de représentation équilibrée entre les femmes et les hommes parmi les cadres dirigeants et les instances dirigeantes (30% en 2026 puis 40% en 2029). Dès 2022, la CELR dépasse les objectifs fixés au sein des instances dirigeantes (40% de femmes). Elle compte par ailleurs 25% de femmes parmi les cadres dirigeants.

Salaire de base médian de l’effectif CDI par sexe et par statut

                                                                                                                            CDI hors alternance inscrits au 31 décembre 

En matière de politique salariale, la CELR est attentive à la réduction des inégalités. 

Elle applique une méthodologie de détection des écarts de rémunération entre les femmes et les hommes afin de les réduire et d’harmoniser les salaires à l’embauche. 

La CELR met en œuvre chaque année une procédure d’analyse et de révision des rémunérations individuelles et de leur évolution, par rapport aux objectifs partagés avec les collaborateurs.

               9    Une mobilisation en faveur des personnes en situation de handicap

Dans le cadre de son engagement pour la diversité et la promotion de l’égalité des chances, la CELR déploie une politique visant à favoriser l’intégration sociale et professionnelle des personnes en situation de handicap au travers de l’accord Branche Caisse d’Epargne. Cette politique repose sur des engagements clairs, inscrits dans des accords de Groupe, de branche ou d'entreprise conformément aux dispositions légales prévues dans le cadre de l’Obligation d’Emploi de Travailleurs Handicapés (OETH) et plus largement de la loi de 2005. 

En 2022, les différents accords ont été renouvelés pour trois ans jusqu’au 31 décembre 2025. Selon la législation en vigueur, il s’agira des derniers accords agréés.

Ils s’inscrivent dans la continuité des précédents accords et traduisent la volonté des parties prenantes de consolider et d’amplifier la politique handicap sur les axes suivants : 

•       Le recrutement et l’intégration de personnes en situation de handicap : 

-      Renouvellement du partenariat avec Cap Emploi Hérault et participation au salon Handijob de Montpellier, dans le cadre de la Semaine pour l’Emploi des Personnes Handicapées en novembre 2023 ; 

-      Recrutement de 4 personnes en CDI en 2023 au sein du réseau commercial ; 

•       Le maintien dans l’emploi des collaborateurs en situation de handicap par la formation ; 9 aménagements de poste ont été réalisés avec l’attribution de matériels spécifiques (fauteuil, souris, repose pieds, clavier spécifique, support document, participation financière aux frais de parking, etc…) ;

•       L’accompagnement du changement de regard pour une meilleur inclusion et qualité de vie au travail des salariés en situation de handicap :

-      Communication sur le portail intranet à destination des collaborateurs et managers ; 

-      Aide et accompagnement pour la démarche de Reconnaissance de la qualité de travailleur handicapé (RQTH) ; 

-      Intégration dans le « guide d’accompagnement RH » d’une fiche thématique sur le Handicap (interlocuteurs internes et externes, différents types de handicap, numéro vert, sites internet spécialisés, etc…).

•       Le soutien des personnes en situation de handicap travaillant au sein du Secteur du Travail Protégé et Adapté via une politique d’achats volontariste se traduisant par une volonté toujours marquée de confier des prestations à ces structures spécialisées (prestation externalisée de la gestion du suivi des visites médicales, entretiens d’espaces verts, impression des cartes de visites, gestion des réponses négatives aux candidatures spontanées, etc…). 

Dans le cadre de la réforme de 2020, les Déclarations Obligatoires d'Emploi des Travailleurs Handicapés (DOETH) sont validées via la Déclaration Sociale Nominative (DSN) du mois de mai A+1.

Ainsi le taux d’emploi 2023 du personnel en situation de handicap de la CELR ne sera communiqué qu’au mois de mai 2024. L’URSSAF a reçu la confirmation des cabinets ministériels du report de l’exigibilité de l’OETH (Obligation d’Emploi des Travailleurs Handicapés). Celle-ci sera désormais fixée au 5 ou 15 mai de chaque année. Au titre de l’obligation d’emploi de l’année 2023, la DOETH et l’éventuel paiement de la contribution seront à réaliser auprès de l’Urssaf sur la DSN d’avril 2024 (exigible le 5 ou 16 mai 2024).

Par conséquent, le taux d’emploi 2023 du personnel en situation de handicap de la CELR est estimé à 6,5%, rappelant que l'objectif légal est de 6%.

Il en est de même concernant les déclarations du Chiffre d’Affaires confié au secteur STPA dans le cadre de la DOETH 2023. Ce chiffre ne sera communiqué qu’au mois de mai 2024. L’URSSAF a reçu la confirmation des cabinets ministériels du report de l’exigibilité de l’OETH (Obligation d’Emploi des Travailleurs Handicapés).

Dans chaque entreprise du Groupe BPCE, un référent handicap accompagne les personnes en situation de handicap tout au long de leur parcours dans l’entreprise (recrutement, intégration, formation, maintien dans l’emploi, accompagnement dans les démarches de reconnaissance de leur situation de handicap…) en lien avec les responsables ressources humaines, managers et services de santé au travail. Pour chaque nouveau référent handicap, un parcours de formation est proposé et animé par la Mission Handicap Nationale.  

               9    Soutenir l’emploi des jeunes

Afin de déployer l’employabilité des jeunes pour leur entrée dans la vie active le Groupe BPCE a particulièrement développé le recours à l’alternance en faveur des jeunes depuis ces dernières années et dans une moindre mesure l’accompagnement des reconversions de salariés issus d’autres secteurs d’activité que la banque. 

L’alternance et plus particulièrement l’apprentissage est un outil de recrutement pour faire face à des besoins de mains-d’œuvre qualifiées ou à une pénurie de compétences sur certains métiers. Pour la CELR l’alternance présente de nombreux avantages : 

•       Elle facilite l’intégration dans l’entreprise d’un jeune, grâce à la formation dispensée et surtout grâce à l’expérience « terrain » qui vont lui permettre d’acquérir des savoir-faire spécifiques aux métiers bancaires ;

•       Elle favorise aussi une embauche en confiance à l’issue de sa formation et permet de faire face à un manque de candidature sur des métiers en pénurie.

Aider les jeunes à s’insérer dans la vie professionnelle est un vrai enjeu pour la CELR au regard des problématiques d’emploi. L’embauche d’alternants lui permet de former la personne à ses méthodes de travail, de lui apprendre un métier et de l’intégrer à sa culture d’entreprise. Pour les jeunes, les contrats en alternance sont des expériences irremplaçables, enrichissantes et valorisées sur un CV. Ils leur permettent de se constituer une première expérience professionnelle fortement prisée des futurs employeurs lors de leur recherche d’emploi.

La CELR est passée de 29 alternants en 2019 à plus de 64 alternants en 2023 soit une progression de 121%.

Plusieurs actions ont été déployées pour conforter la politique alternance en 2023 : 

•       Lancement de la première promotion interne BBA Bachelor Banque Omnicanal en collaboration avec l’ES Banque et le CFA Groupe (14 alternants recrutés dont 46% en reconversion professionnelle (moyenne d’âge 26 ans)) ;

•       2 nouveaux partenariats contractualisés avec Madame Monsieur et Welcome to the Jungle, Partenariats Jobboards et participation aux manifestations Ecoles pour le sourcing, vidéos témoignages ;

•       Journée d’intégration des nouveaux alternants et animation de la promotion tout au long de l’année ;

•       Entretiens RH et managers réguliers tout au long de l’année scolaire.

28% des alternants en fin d’études en 2023 ont été embauchés en CDI ou CDD à l’issue de leur alternance. Ce taux de transformation est légèrement en baisse par rapport à 2022 et suivi chaque année. L’ambition est d’augmenter significativement le taux de transformation au-delà de 30% (objectif BPCE, fixé dans l’accord Gestion des Emplois et des Parcours Professionnels 2022-GEPP).

„ Préparer la relève en attirant et fidélisant les collaborateurs

La CELR a recruté 120 personnes en CDI en 2023 (dont 54 de moins de 30 ans à la date de recrutement, soit 45%). Il faut ajouter à ce chiffre le recrutement de 50 CDD, 53 alternants et 62 contrats étudiants d’été (soit au total plus de 160 jeunes en 2023) qui sont autant de leviers d’insertion des jeunes dans le monde professionnel.

Pour attirer les talents dans un univers concurrentiel, la CELR a continué en 2023 à renforcer ses actions pour :

•       Accentuer sa présence sur les réseaux sociaux et dans les territoires avec notamment le développement des relations écoles en région ;

•       Diversifier ses modes de recrutement et l’expérience candidat au travers de formats variés : forums virtuels de recrutement, entretiens vidéo, rencontre en agence ;

•       Mise en place d’un parcours d’intégration qui débute dès la signature du contrat de travail pour le candidat jusqu’à ses trois ans dans l’entreprise ;

•       Promouvoir son dispositif de cooptation.

„ Un Groupe à l’écoute de ses collaborateurs, et engagé à travers la qualité des conditions de vie au travail - Une expérience collaborateur basée sur l'écoute généralisée

Diapason, le baromètre d’engagement Groupe élaboré avec IPSOS, est reconnu comme un outil clé étant donné son antériorité (des séries historiques qui remontent jusqu’à 2012 dans certains cas), l’éventail des comparaisons qu’il permet entre entreprises et vis-à-vis de l’externe (cf. les benchmarks …), la participation des collaborateurs et donc la fiabilité des résultats qu’il génère.

En 2023, ce baromètre a couvert la quasi-totalité des entreprises du Groupe. Au sein de la CELR, quelques chiffres :

•       Un niveau de participation « record » : 82% des collaborateurs se sont exprimés (+15 points par rapport à l’enquête précédente) ;

•       Un taux d’engagement solide mais en deçà de la moyenne des Caisses d’Epargne, avec un taux de recommandation de l’entreprise en baisse.  

Certains salariés rencontrent des difficultés à se projeter individuellement dans la dynamique collective :  

-      68 % des salariés sont engagés pour la CELR ;

-      51 % des salariés sont optimistes pour leur avenir au sein de l’entreprise ;  

-      50 % recommandent la CELR ;   

-      72 % adhèrent aux orientations et projets de la CELR (+11 points) ; -   74 % sont optimistes quant à l’avenir de l’entreprise (+10 points) ;  -               84 % indiquent effectuer un travail intéressant ;  -                72 % sont fiers de la CELR.  

La CELR reconnait que l’engagement des collaborateurs repose sur un haut niveau d’écoute et de confiance entre les différentes parties prenantes. Dans ce cadre et en complément du baromètre

Diapason, la CELR a souhaité compléter et développer les dispositifs d’écoute mis en place au sein de l’entreprise en les intégrant au sein d’un Plan d’action relatifs à la Qualité de Vie et des Conditions de Travail mis en place le 31 juillet 2023.

Elle a notamment affirmé sa volonté de mettre en place un questionnaire interne dédié aux collaborateurs CELR, plus régulier et portant sur des questions spécifiques, qui seront centrées sur l’engagement. Par ailleurs, consciente que la simplification et l’adaptation des processus contribuent à l’amélioration des conditions de travail, la CELR a développé un dispositif spécifique de Gestion des Irritants, visant à apporter des réponses aux dysfonctionnements perçus comme des irritants et participant ainsi à la qualité de vie et des conditions de travail des collaborateurs.

Pour le Groupe BPCE, la Qualité de Vie et des Conditions de Travail (QVCT) consiste à créer un environnement de travail conciliant satisfaction des clients, aspirations des salariés et performance économique. Son développement s’appuie sur un réseau de référents présents dans chaque entreprise et porteurs des politiques locales permettant de définir les actions au plus près du terrain.

En 2022, la signature d’un accord QVCT dans la Branche Caisse d'Epargne, a renforcé le cadre de référence et facilite dans chaque entreprise la définition d’un accord unique traitant, dans un souci de cohérence et de lisibilité, l’ensemble des champs de la QVCT. 

Cet accord donne une place centrale au “ travail “ en promouvant la prévention, l’anticipation des difficultés et l’amélioration continue des situations de travail. Il met un accent particulier sur : 

•       Le rôle des référents QVCT, dans chaque entreprise du Groupe, avec la mise en œuvre d’un parcours de professionnalisation qui leur est spécifiquement destiné ;

•       Une meilleure prise en compte des situations individuelles sensibles pour favoriser l’inclusion.

En 2023, la CELR a mis à jour le « Guide d’accompagnement et de prévention RH », accessible sur le portail intranet de l’entreprise dans l’espace collaborateurs, rappelant ainsi les différents interlocuteurs internes et externes pouvant aider, accompagner les collaborateurs dans leur vie personnelle et professionnelle et de recenser les procédures, en fonction des thématiques suivantes :

-     Interlocuteurs internes RH, Membres de la CSSCT ;

-     Interlocuteurs externes (assistante sociale, médecins du travail, cellule d’écoute Psyfrance) ;

-     Prévention des risques psychosociaux : interlocuteurs et procédures en cas d’agression et/ou d’incivilités, harcèlement moral et/ou sexuel et agissements sexistes ;

-     Informations sur le handicap (interlocuteurs, numéro vert, identification des différents types de handicap, ...) ;

-     Informations sur le logement (Aide et services, accès aux sites) ;

-     Protection Sociale : lien vers les sites Retraite, Prévoyance, Mutuelle ;

-     Politique pour les aidants (infos, sites) ;

-     Aides financières : CESU ;

-     Parentalité : informations relatives aux différents congés, coordonnées du prestataire « Mes Parents Zens » dans le cadre de l’attribution de 10 places en crèche, CESU pour enfants – 6 ans. La démarche de qualité de vie de travail préconisée au sein de la CELR a pour objectif de renforcer son attractivité, d’améliorer l’engagement, la motivation professionnelle et la fidélisation de l’ensemble des collaborateurs, tout autant que de réduire le stress au travail et de diminuer l’absentéisme.

               9     Conciliation vie professionnelle - vie personnelle

La CELR est soucieuse de l’équilibre entre la vie professionnelle et la vie privée de ses salariés. De manière générale, les collaborateurs ont la possibilité d’exercer leur activité à temps partiel. En 2023, 9% des collaborateurs en CDI, dont 88% de femmes, ont opté pour un temps partiel. 

Par ailleurs, la CELR accompagne ses collaborateurs dans leurs contraintes parentales en leur proposant divers services et prestations sociales. Dans le cadre de la Gestion des Emploi et des Parcours Professionnels, la CELR a mis en place une Charte de 15 engagements pour l’équilibre des temps de vie.

Depuis 2007, les collaborateurs qui le souhaitent peuvent également disposer de Chèque Emploi Service Universel (CESU) financé à hauteur de 50 % par l’employeur. 

Dans le sens des engagements pris en faveur de l’égalité professionnelle entre les femmes et les hommes et de la promotion de la mixité, il a de plus été mis en place, dans le cadre de l’accord sur la négociation annuelle obligatoire de 2015, une possibilité de bonification du montant de la commande de CESU pour faciliter la garde des enfants de moins de 6 ans. Cette mesure destinée à favoriser la conciliation entre la vie personnelle et la vie professionnelle a été à nouveau renforcée dans le cadre de l’accord relatif à l’égalité professionnelle et la QVT.

Au-delà, le contrat conclu avec Parents Zen (anciennement « Ma place en crèche ») a été prolongé jusqu’en août 2025 afin de faciliter les démarches des salariés en recherche d’une place en crèche pour leur enfant de moins de 3 ans.

La CELR a signé le 14 décembre 2022 un avenant à l’accord relatif à la mise en œuvre du télétravail pour une durée de 18 mois, soit jusqu’au 30 juin 2024 en reprenant les motivations initiales de l’accord (équilibre vie professionnelle/personnelle, limitation temps trajet, évolution des pratiques managériales, ...).

En 2023, la CELR a par ailleurs décidé de créer un Fonds de Solidarité Salariale à destination des collaborateurs proches aidants ou en situation de présence parentale. Soucieuse d’’être attentive à l’accompagnement des collaborateurs qui rencontrent des moments de vie particulièrement sensibles, la CELR a souhaité capitaliser sur la force du collectif en permettant à la fois aux collaborateurs qui le souhaitent de donner des jours de congés non utilisés sur ce Fonds, lesquels seront abondés par l’entreprise, et de garantir une rémunération aux collaborateurs proches aidants ou en situation de présence parentale devant s‘absenter dans ce cadre. 

CDI à temps partiel par statut et par sexe

„ Santé et sécurité au travail

Afin d’assurer la sécurité, de prévenir les risques professionnels et protéger la santé des salariés, la CELR organise l’évaluation des risques professionnels, cible les actions de prévention adaptées et les solutions à apporter face à des risques déterminés.

Afin d’enrichir le dispositif d’accompagnement et de soutien psychologique des collaborateurs dans le cadre des agressions et/ou incivilités, la CELR a souhaité missionner depuis 2019 la société

« Psyfrance » dans le but d’accompagner tous les collaborateurs de façon plus globale par des échanges pouvant couvrir tant la sphère professionnelle que personnelle.

Ce dispositif d’écoute, de soutien et d’accompagnement par téléphone est disponible 7j/7 et 24h/24 par le biais d’un numéro vert attribué uniquement pour les salariés de la CELR. Il vient en complément de la prestation de l’assistante sociale.

De plus, le Document Unique d’Évaluation des Risques Professionnels (DUERP) inventorie et hiérarchise les risques présents et constitue ainsi un outil déterminant dans la prévention des risques professionnels. Son accessibilité à tous et sa mise à jour, dès lors d’un événement ou d’une modification significative des conditions de santé et de sécurité ou des conditions de travail (transformation humaine, technique ou organisationnelle) est un gage d’efficacité de la prévention des risques. 

La CELR est dotée d’un CSE et d’une CSSCT dont l’une des missions porte sur la protection de la santé et de la sécurité des collaborateurs. Chaque CSE veille à l’amélioration de la sécurité et des conditions de travail ainsi qu’au respect des prescriptions législatives et réglementaires en la matière. Les politiques et les budgets afférents aux conditions d’hygiène et de sécurité sont de la responsabilité de la Caisse d’Epargne et de son CSE.

Les efforts d’adaptation technologique, d’organisation notamment en faveur du travail à distance et d’aménagement des espaces de travail ont permis de stabiliser le nombre d’accident survenu sur le lieu de travail.

„ Un dialogue social dynamique 

Pour la CELR, l’implication des collaborateurs passe également par le dialogue social : 100 % des collaborateurs sont couverts par la convention collective de la branche des Caisses d’Epargne. 

5 accords ont été conclu en 2023, dans un contexte marqué l’organisation des élections professionnelles. Un Plan d’actions unilatéral a par ailleurs été décliné en matière de qualité de vie et des conditions de travail.

Au 31 décembre 2023, ce sont 45 accords collectifs qui sont en vigueur au sein de la CELR, qui ont par exemple permis de mettre en place :

•       Un dispositif d’épargne salariale permettant aux collaborateurs de se constituer un portefeuille de valeurs mobilières en bénéficiant des avantages sociaux et fiscaux associés, et en corrélation avec le dispositif d’intéressement, porteur de critères novateurs, applicable au sein de l’entreprise au titre des exercices 2021-2023 ; 

•       De nombreux avantages pour les collaborateurs de l’entreprise (Titres Restaurants pris en charge à 60% par l’entreprise, prime versée par l’entreprise dans le cadre de la remise de la médaille du travail, mesures pérennes ou ponctuelles mises en œuvre dans le cadre de la négociation annuelle obligatoire …) ; 

•       Un Compte Epargne Temps permettant aux salariés qui le souhaitent d’accumuler des périodes de repos et des éléments de rémunération en les capitalisant dans un compte en vue de bénéficier d’un congé rémunéré ou de se constituer une épargne en contrepartie des périodes de congé ou de repos non prises ou des sommes affectées ;  

•       Une politique de prévention des risques psychosociaux ; 

•       Des actions et objectifs dans le cadre du dispositif conventionnel relatif à l’égalité professionnelle, à la qualité de vie et aux conditions de travail.

La CELR porte également un attachement particulier à la qualité de son dialogue social et favorise ainsi les échanges réguliers avec les instances représentatives du personnel. Ont ainsi été organisés au cours de l’année 2023 : 

•       14 Comités Sociaux et Economiques (CSE) ;

•       Commissions Santé, Sécurité et conditions de travail (CSSCT) ;

•       1 Commission Emploi, Formation et Egalité Professionnelle ;

•       1 Commission Economique ;

•       Réunions de négociation avec les partenaires sociaux.

„  Préparation à la retraite

En 2022, la CELR a décidé à titre exceptionnel de bonifier le montant de l’indemnité de départ à la retraite pour les collaborateurs faisant valoir leur départ à taux plein. Dans ce cadre, elle a signé le 19 mai 2022 une convention avec Objectif Retraite, pour une durée de 3 ans, afin d’informer et d’accompagner les salariés séniors dans leur démarche d’évaluation de leur retraite.

Ce dispositif de bonification de l’indemnité de départ à la retraite a été renouvelé jusqu’au 31 décembre 2025 dans le cadre de la réforme des retraites qui a modifié entre autres l’augmentation progressive de l’âge d’ouverture des droits à la retraite et de la durée d’assurance requise pour le taux plein.

En novembre 2023, la DRH a organisé une réunion d’information réalisée par la CARSAT destinée aux collaborateurs âgés de plus de 55 ans.

„  Temps partiel Sénior

L’accord relatif à la Gestion des Emplois et des Parcours Professionnels au sein du Groupe BPCE, a été renouvelé le 1^er juillet 2022 pour une durée de 3 ans, soit jusqu’au 30 juin 2025. Il s’inscrit en cohérence avec les accords de branche et d’entreprise conclus au sein du Groupe notamment dans le cadre du respect de l’équilibre intergénérationnel au sein des entreprises. Une des mesures mises en œuvre dans cet accord assure une dynamique de formation et de maintien dans l’emploi des salariés expérimentés notamment par l’aménagement de leur fin de carrière (dispositif de temps partiel sénior). La progression de l’implication de ses collaborateurs pour garantir un environnement de travail en constante amélioration devrait permettre à la CELR de fidéliser ses talents et de maitriser le taux de sortie pour démission des CDI qui ne cesse de progresser depuis trois ans.

„  Une entreprise engagée dans le partage de la valeur 

•       Une politique de rétribution fondée sur l’équité et des règles. La politique de rémunération est conforme aux lois et règlementations en vigueur (en termes de minimas sociaux notamment). Elle repose sur des principes d’équité et de neutralité vis-à-vis du genre se traduisant notamment sur la base d’une révision annuelle unique pour l’ensemble des collaborateurs.

•       Les principes relatifs à la composition de la rémunération et son évolution sont en adéquation avec les objectifs de chaque entité du Groupe ;

•       Des dispositifs de santé et prévoyance. Un socle d’avantages sociaux en matière de protection sociale est proposé à chaque collaborateur du Groupe. En France, celui-ci offre une couverture complète au travers de régimes obligatoires de remboursement de frais de santé aux salariés et de prévoyance, incapacité, invalidité décès. 

•       Des dispositifs d’intéressement et de participation. La CELR a signé un Accord d’Intéressement le 21 juin 2021 pour les exercices 2021 à 2023. Il permet d’associer les collaborateurs aux fruits de la performance collective, avec un intéressement principal basé sur le Résultat net de la Caisse, et un intéressement complémentaire en fonction du Produit Net Bancaire et du Coefficient d’Exploitation. Un avenant signé le 16 décembre 2022 permet dorénavant d’investir au sein du PEE en parts sociales émises par les Sociétés Locales d’Epargne de la Caisse. Un abondement à l’investissement au sein du PEE a par ailleurs été négocié dans le cadre des Négociations Annuelles Obligatoires 2023.  

„ Politique d’Achats Responsables

L’augmentation du délai de paiement des fournisseurs en 2023, s’explique par le changement de logiciel fournisseurs opéré en mars 2023.

La politique achat de la CELR s’inscrit dans celle du Groupe BPCE. 

La politique Achats Responsables, mise à jour en 2023, s'inscrit dans la lignée des ambitions et engagements RSE du Groupe, dans laquelle la Filière Achats a un rôle essentiel à jouer. Vecteur de transformation et d'évolution, la démarche d'Achats Responsables s'inscrit dans un objectif de performance globale et durable, impliquant les entreprises du Groupe et leurs fournisseurs.

En 2023, dans le cadre de sa démarche d'amélioration continue, BPCE Achats a poursuivi activement la mise en œuvre des principes d’action suivants afin d’intégrer la RSE dans ses actes d’achats, en mettant à jour son processus Achats, les outils et méthodes ainsi que les indicateurs de pilotage afin de :

•       Intégrer les critères RSE dans chacune des étapes d’achat, avec l'identification et l'utilisation de critères (sourcing de fournisseurs, écoconception, analyse du cycle de vie, mesure de l’impact environnemental des biens et services achetés, …) ;

•       Évaluer la performance RSE des fournisseurs lors des consultations, selon des critères RSE adaptés, des produits et /ou services objets des consultations (dont notamment le Devoir de vigilance) ;

•       Mesurer les impacts environnementaux des projets d'achats, dont l’impact carbone ;

•       Améliorer la mesure de l’impact carbone des dépenses ; à cet effet, une Clause Carbone a été ajoutée dans tous les nouveaux contrats à compter du 1^er novembre 2023 : elle a pour objectif le cas échéant, d’inciter les fournisseurs à réaliser un bilan d’émissions de GES ou de coconstruire avec les équipes BPCE un plan de réduction des GES associés à la prestation ;

•       Favoriser, avec l’ensemble des entreprises du Groupe BPCE, le développement économique et social du tissu économique local ;

•       Développer le recours aux fournisseurs inclusifs via des structures d’insertion par l’activité économique et des structures du secteur du travail protégé et adapté : un accompagnement en

2023 de l’Agence des Economies Solidaires a permis d’identifier les catégories d’achats à potentiel de recours à des prestataires issus du Marché de l’Inclusion.

La charte des achats responsables, initiative conjointe de BPCE Achats et des principaux acteurs français de la filière banque et assurance, est un des documents de référence du dossier de consultation envoyé aux fournisseurs. Elle a pour objet d’associer les fournisseurs à la mise en place de mesures de vigilance.

La RSE est intégrée :

•       Dans la politique Achats Responsables du Groupe BPCE ;

•       Dans le processus achats, qui précise les modalités de mise en œuvre des achats responsables ;  •              Dans les dossiers d’achats en incluant des critères RSE adaptés dans les processus de décision, en indiquant dans les cahiers des charges la performance RSE des produits et services prévus et en accroissant le poids de l'évaluation RSE des fournisseurs dans les prises de décision. En 2023,

100 % des catégories d’achats sont couvertes par des questionnaires d’évaluation RSE spécifiques.

Une méthode de prise en compte du coût de possession, qui permet d’appréhender les coûts d’acquisition, utilisation et fin de vie est en cours de déploiement au sein de la filière Achats ; 

•       Dans l'outil d'identification des enjeux et risques RSE intrinsèques à chacune des catégories d'achats, en amont des projets achats, pour chacune des 142 catégories d'achat ; 

•       Dans la professionnalisation de la Filière Achats, avec notamment un programme de formation régulièrement étoffé (Achats responsables, formation déployée avec l’AFNOR sur la norme ISO

20400), des plénières réunissant l’ensemble des filières Achats et RSE pour un partage d’informations et de bonnes pratiques.

L’ambition du Groupe est de continuer à déployer et systématiser, dans 100 % des dossiers traités, la prise en compte de la RSE dans le cadre des prises de décision achats à horizon 2024, et au partage des meilleures pratiques et au suivi systématique de critères RSE.

„  Délais de paiement

En 2023, BPCE Achats a poursuivi les enquêtes de mesure des délais de paiement à l’échelle du Groupe, dont les résultats figurent dans les outils de reporting Achats du Groupe. Pour l'année 2023, les délais moyens de paiement des fournisseurs, observés pour la CELR, sont de 37 jours à compter de la date de réception de la facture. 

„  Empreinte environnementale

La réduction de l’empreinte environnementale de la CELR dans son fonctionnement s’inscrit en cohérence avec l’objectif du Groupe BPCE de diminuer ses émissions carbones de 15% entre 2019 et 2024. La CELR ambitionne également de réduire ses émissions de gaz à effet de serre de -15% sur cette période.

Depuis 2019, la CELR a engagé de nombreuses actions pour réduire son empreinte carbone, dont notamment : remplacement des postes de travail informatique fixes par des portables et solutions permettant la visioconférence, engagement d’un plan de rénovation de la moitié des agences, optimisation et modernisation des locaux du siège, poursuite d’un plan volontariste de mobilité durable des collaborateurs.

„  Bilan des émissions de gaz à effet de serre

La CELR réalise depuis 2011 un bilan annuel de ses émissions de gaz à effet de serre grâce à un outil dédié. Cet outil permet de réaliser le bilan des émissions de gaz à effet de serre (GES) selon une méthodologie compatible avec celle de l'ADEME, de la norme ISO 14 064 et du GHG (Green House Gaz) Protocol.

L'outil permet d’estimer les émissions de GES du fonctionnement des agences et du siège de la banque. Le résultat obtenu est donc celui de la "vie de bureau" de l’entreprise. Les émissions induites par les produits et services bancaires sont exclues du périmètre de l'analyse.

Les informations relatives à la mesure du bilan de gaz à effet de serre de chacune des entreprises du

Groupe BPCE sont présentes dans l’outil dédié susmentionné. Le BEGES consolidé est présenté dans la DPEF du Groupe ⁷.

La méthodologie permet de fournir :

•       Une estimation des émissions de gaz à effet de serre par entreprise ;

•       Une cartographie de ces émissions :

-   Par poste (énergie, achats de biens et services, déplacement de personnes, immobilisations et autres) ;

-   Par scope.⁸ : cet outil permet de connaître annuellement le niveau et l’évolution de leurs émissions et d’établir un plan de réduction local. 

En ce qui concerne les émissions de gaz à effet de serre, la CELR a émis 9155 tCO2e, soit 6,98 tCO2e par ETP, correspondant à une baisse de 4.38 % par rapport à 2019.

Le poste le plus significatif de son bilan carbone est celui des achats et services qui représente 32,6% du total des émissions de GES émises par l’entité.

⁷  Documents de référence et URD du Groupe BPCE

⁸  Le GHG Protocol divise le périmètre opérationnel des émissions de GES d'une entité comme suit : 

-   scope 1 (obligatoire) : somme des émissions directes induites par la combustion d'énergies fossiles (pétrole, gaz, charbon, tourbe.) de ressources possédées ou contrôlées par l’entreprise.

-   scope 2 (obligatoire) : somme des émissions indirectes induites par l'achat ou la production d’électricité.

-   scope 3 (encore facultatif) : somme de toutes les autres émissions indirectes (de la chaîne logistique, étendue au transport des biens et des personnes)

„ Les émissions de gaz à effet de serre

La CELR suit depuis 2022 un programme de réduction de son empreinte carbone qui couvre les thèmes suivants : 

•       L’utilisation de l’énergie (réalisation d’audits énergétiques des bâtiments, recours aux énergies renouvelables, installation de la domotique dans les agences…) ;

•       La gestion des installations ;

•       Les déplacements, en effet, dans le cadre de son plan de déplacement entreprise, la CELR a mis en place des outils informatiques favorisant les visioconférences, les formations en e-learning, ainsi que la possibilité du télétravail permettant de limiter les déplacements.

Consciente des enjeux que représentent les émissions de gaz à effet de serre, la CELR travaille chaque année à l’amélioration des estimations afin que celle-ci reflètent au mieux ses activités. A titre illustratif, une partie des hausses du scope 3 indiqué ci-dessus s’explique principalement par les investissements en lien avec la modernisation du réseau d’agences et des pratiques des clients (installation de dépôts commerçants connectés, mise en place de bornes d’accueil, déchets industriels liés à la modernisation de nos bureaux).

„ Transports professionnels

Les transports professionnels sont l’un des postes les plus importants en matière d’émission de gaz à effet de serre et de consommation d’énergie. Au total, en 2023, les déplacements professionnels en voiture ont représenté 102 128 litres de carburant. Par ailleurs, le Gramme de CO2 moyen par km (étiquette constructeur) des voitures de fonction et de service est de 110,40.

Afin d’optimiser les déplacements de ses salariés, la CELR a lancé un Plan De Mobilité (PDM) sur le site du siège social. Cette mesure nécessite la mise place d’une démarche composée d’un diagnostic étudiant les lieux d’habitation des collaborateurs, l’accessibilité du site, les pratiques modales et les attentes des collaborateurs et la définition d’un plan d’actions. Ces différentes phases ont été réalisées par la CELR et un organisme extérieur, du mois d’octobre 2017 à avril 2018.

Ce Plan de Déplacement Entreprise a donné lieu à un plan d’action lié au transport de ses salariés lors de leurs déplacements professionnels. Dans ce cadre, la CELR encourage ses salariés à moins utiliser les transports ou à faire l’usage de moyens de transports plus propres, ainsi :

•       La signature de la convention PDM de Montpellier Métropole permet de bénéficier d’une réduction sur l’abonnement de transports en commun et va inciter à l’usage de ces-derniers ;

•       Pour optimiser les déplacements : l’aménagement d’un emplacement visible, abrité et sécurisé pour ranger les vélos incite à leur usage tandis que des prises électriques ont été installées pour recharger les batteries ;

•       Depuis 2020, la CELR a par ailleurs proposé une subvention pour l’acquisition d’un vélo à assistance électrique à ses collaborateurs. Depuis le début du dispositif, ce sont plus de 300 VAE qui ont été subventionnés par la CELR à fin 2023.

Par ailleurs, les salles de réunion rénovées ou nouvelles ont été équipées de matériel pour la visioconférence ou téléconférence et des moyens informatiques sont maintenus pour favoriser les réunions et les échanges à distance.

De plus, une partie de la flotte de véhicules a été remplacée par des véhicules moins émetteurs de CO² ; les collaborateurs ont également été incités à limiter les déplacements professionnels hors région lorsqu’une alternative en visio est possible.

Enfin, la CELR maintient des investissements dans des équipements informatiques nomades adaptés au télétravail (ordinateurs, portables, casques...).

„ La production des biens et des services

Dans le domaine de la production des biens et des services, l’objectif est de limiter la consommation des matières premières, de l’eau et d’énergie. 

La CELR investit notamment pour gagner en performance énergétique au travers de plusieurs chantiers :

a) L’optimisation de ses consommations d’énergie et les mesures prises en matière d’efficacité énergétique

Consciente des enjeux inhérents au changement climatique et à la pénurie énergétique, la CELR poursuit la mise en œuvre de différentes actions visant :

•         À inciter ses collaborateurs à limiter leurs consommations d’énergie sur ses principaux sites ;

•         À réduire sa consommation d’énergie et améliorer l’efficacité énergétique de ses bâtiments.

Consommation d’énergie (bâtiments)

Plusieurs mesures ont été prises au niveau de :

•         La domotique, pour adapter la consommation d’énergie en fonction des usages ;

•         L’utilisation d’ampoules basse consommation ;

•         L’extinction ou la mise en veille des ordinateurs le soir et les week-ends ;

•         L’isolation des bâtiments ;

•         La réalisation d’un audit énergétique de deux bâtiments du siège ; •            La réduction des plages horaires de nos enseignes.

b) L’utilisation durable des ressources (eau, matières premières…)

Les principaux postes de consommation de la CELR sont le papier et le matériel bureautique.

               9    Consommation de papier

Les mesures prises en 2022 sur les consommables ont conduit à une diminution des impressions

(option recto-verso par défaut, augmentation de la dématérialisation des documents, etc.) ; Par ailleurs la CELR emploie 100% de papier recyclé ou labélisé.

Afin de limiter la consommation de papier, plusieurs nouvelles actions ont été entreprises en 2023 :

•       L’investissement dans des écrans informatiques afin que chaque collaborateur dispose de deux unités sur son poste de travail. Cela lui permet de travailler d’une part sur les dossiers clients et d’autre part sur les pièces justificatives. Ce déploiement progressif des doubles-écrans a pour objectif de réduire progressivement l’usage des impressions ;

•       Grâce aux travaux de dématérialisation des dossiers de crédit à la source, l’édition des contrats de crédit est désormais massivement réalisée en numérique, ce qui limite également la consommation de papier. En outre, cela permettra en 2024 de réduire la fréquence de passage des navettes de courriers entre les agences et le siège ; 

•       Une sensibilisation des collaborateurs à leur usage de la fonction impression a été réalisée afin de permettre à chacun d’appréhender le nombre de pages imprimée à titre individuel. Cette sensibilisation s’est accompagnée de quelques éléments d’équivalence CO² permettant de mieux appréhender l'impact de ces impressions.

c) La prévention et gestion de déchets

La CELR respecte la réglementation relative aux mesures de prévention, recyclage, réutilisation et autres formes de valorisation et d’élimination en s’assurant de son respect par ses sous-traitants en matière de déchets de papier, de métal, de plastique, de verre et de bois et de déchets électroniques et électriques (DEEE).

En 2023, BPCE a appliqué la nouvelle méthodologie de l’ADEME, qui distingue l’impact carbone des déchets produits et les émissions évitées par leur valorisation. En moyenne, compte tenu des catégories de déchets produits, ces émissions évitées sont de 37,49 tCO2e.

„ Pollution

En matière de risque de nuisances lumineuses, la CELR se réfère à la réglementation qui limite depuis le 1^er juillet 2013 les nuisances lumineuses et la consommation d’énergie, l’éclairage nocturne des bâtiments non résidentiels, tels que les commerces et les bureaux.

•       Mise en place de systèmes économes en énergie (basse tension, LED...) pour les enseignes du réseau d’agences ;

•       Mise en place de régulateurs, de type minuteries, détecteurs de présence ou variateurs de lumière ; 

•       Réduction des plages horaires d’éclairage de nos enseignes ; 

•       Utilisation d’éclairages directionnels orientés vers le bas, afin de limiter la déperdition de lumière.

„ Numérique responsable

Le Groupe BPCE a inscrit un volet Numérique Responsable dans son plan stratégique BPCE 2024 avec un objectif de réduction de 15% le Bilan Carbone de l'IT entre 2019 et 2024.

La création d’une Filière Numérique Responsable en 2020 s’inscrit dans ce cadre en promouvant la maîtrise des impacts sociaux et environnementaux du numérique dans la transformation digitale du Groupe BPCE.

               9    Maitriser et mesurer les impacts des équipements 

Les équipes BPCE-IT mettent en œuvre des dispositifs de mesure carbone qui permettent d’affiner, de référencer et de partager l’empreinte carbone des équipements aux communautés informatiques du Groupe. Plusieurs outils sont disponibles en 2023, notamment : 

•       Un questionnaire diagnostic carbone équipement pour collecter les empreintes carbones brutes des équipements auprès de nos fournisseurs. En 2023, 92 % de nos équipements possèdent une empreinte carbone référencée dans la base d’inventaire des matériels ;

•       Une calculette empreinte numérique pour mesurer l’empreinte carbone en se basant sur les données fournisseurs tout en tenant compte des usages datacenters du Groupe ;

•       Les tableaux de bords d’indicateurs de mesure des parcs de matériels (parcs dormants et âges des parcs) : les mesures de décommissionnement associées ont permis de réduire le volume total des parcs dormants de plus de 30 % entre février et octobre 2023, soit un gain carbone estimé à 190 TCO2e sur cette période ;

•       Un outil de ventilation des empreintes carbone des infrastructures techniques sur les applications qu’elles hébergent pour l’ensemble des éditeurs du Groupe.

9  Optimiser la croissance des parcs de matériels et maitriser les impacts de leur usage 

La réutilisation des matériels disponibles est favorisée lors des déménagements. C’est notamment le cas avec la réutilisation de 70% des écrans, des claviers et souris pour plus de 11 200 positions de travail à l’occasion du regroupement des sites parisiens.

Une solution de mise en veille étendue des postes de travail a été déployée par BPCE IT. Cette solution unifiée à l’échelle du Groupe permet de réaliser des économies d’énergie tout en permettant la télédistribution des mises à jour logicielles.

9  Favoriser les achats numériques responsables 

Des questionnaires destinés à évaluer le niveau de responsabilité sociale et environnementale sont transmis à nos fournisseurs lors des achats de prestations et/ou de matériels IT. Les critères RSE peuvent alors représenter entre 10 et 20 % de la note finale attribuée au fournisseur. En 2023, ces questionnaires ont été enrichis avec des rubriques spécifiques au type de prestation acheté : matériels, software, prestations intellectuelles informatiques.

Dans le cadre de l’appel d’offre en cours pour des postes de travail, des stations d’accueil et des écrans, les critères RSE représentent 20 % de la note finale attribuée au fournisseur avec :

•       L’ajout de clauses dans le cahier des charges liées à la réparabilité des matériels, l’allongement de la durée de vie, la gestion de batteries, etc. ;

•       La mise en œuvre d’un questionnaire permettant d’évaluer un éco score sur chaque matériel.

9  Rendre accessible l’environnement de travail des collaborateurs 

Dans le cadre du projet « Access-IT », BPCE IT a référencé et intégré des solutions matérielles et logicielles pour favoriser l’accessibilité des postes de travail pour les collaborateurs en situation de handicap. Une assistance et un support fonctionnel sont également proposés pour les accompagner. Ces solutions ont été déployées en 2023 sur certains établissements avec une montée en charge projetée sur 2024.

9  Maitriser la croissance des parcs

La suppression, en 2023, de 3 868 serveurs d’agence au profit du transfert vers des solutions Cloud a permis de générer, via la mutualisation des infrastructures, un gain carbone estimé à 2 235 TCO2e par an.

9  Concevoir des services numériques responsables

Le Groupe BPCE place la conception responsable de ses services numériques comme un levier fort de la maitrise des impacts sociaux et environnementaux du numérique.

Une priorité est donnée à l’intégration des bonnes pratiques Numérique Responsable dans les méthodologies de développement des usines logicielles du Groupe. L’approche est complétée par la création d’un dispositif d’outillage des équipes informatiques destiné à partager des éléments de mesure pour une meilleure intégration des enjeux Numérique Responsable tout au long du cycle de vie des projets IT.

9  Intégrer le cadre méthodologique

Un guide des principes de conception Numérique Responsable a été publié en 2022 auprès des équipes IT. Il présente 20 guidelines prioritaires et les bonnes pratiques clés associées à mettre en œuvre. 

Les Design System et les méthodologies projet Groupe sont en constante évolution pour intégrer les notions de conception responsable (sobriété, inclusion, accessibilité et éthique).

9  Construire les outils de mesure 

Des travaux sont en cours pour outiller les équipes informatiques afin qu’elles disposent de mesures d’impacts environnementaux et sociaux ainsi que des bonnes pratiques à chaque phase des projets IT (cadrage & conception, fabrication, exploitation, décommissionnement) :

•       Le Green Practice Scoring (GPS) est un questionnaire d’auto-évaluation de projets IT pour sensibiliser et guider les équipes dans la démarche numérique responsable. Il est en cours de déploiement depuis octobre 2023 sur des entités informatiques pour une utilisation dans les phases de cadrage des produits et services informatiques ;

•       L’outil SonarQube de révision de la qualité du code, déjà déployé au sein du Groupe, a été enrichi du plugin EcoCode intégrant des règles d’écoconception ;

•       Un référentiel de bonnes pratiques sur la sobriété de la donnée est en cours de construction. Il vise à produire et diffuser des bonnes pratiques autour de la collecte, de l’utilisation et de la suppression de données dans les projets informatiques. Plusieurs POC (Proof of Concept) sont en cours pour travailler à la construction de ce référentiel.

9  Rendre accessibles les services numériques 

Une gouvernance sur l’accessibilité des sites internet clients a été mise en place avec la réalisation d’audits d’accessibilité de ces espaces et la construction d’un plan de remédiation. 

9  Accompagner les équipes produit 

Les experts de la Conception Numérique Responsable accompagnent au fil de l’eau les équipes produits Retail désireuses de mettre en œuvre les bonnes pratiques Numérique Responsable.

9  Faire rayonner les pratiques Numérique Responsable

La réussite de la transformation Numérique Responsable du Groupe repose sur l’adoption massive d’écogestes numériques par les collaborateurs ainsi que sur la mise en œuvre des bonnes pratiques dans nos politiques informatiques.

L’enjeu est donc de sensibiliser le plus grand nombre de nos collaborateurs au Numérique Responsable et de former ceux des métiers de l’informatique à la mise en œuvre des bonnes pratiques dans leur métier au quotidien.

9  Sensibiliser les collaborateurs aux écogestes numériques 

Un catalogue d’outils de sensibilisation a été mis à disposition de l'ensemble des établissements du

Groupe pour permettre à chacun de démultiplier les actions de sensibilisation. L’édition 2023 du Digital CleanUp Day a réuni plus de 6 000 collaborateurs ; plus de 19To de données (documents, mails, applications, etc.) ont été supprimées et près de 1 000kg de DEEE (Déchets Electriques et Electroniques des Equipements) collectés. 

9  Former les collaborateurs des métiers du Numérique

L’offre de formation Numérique Responsable comprend des formations socles tous publics pour sensibiliser aux enjeux du Numérique Responsable (une journée autour des fondamentaux du Numérique Responsable, des MOOCs de sensibilisation, La Fresque du Numérique ou des e-learning spécifiques par exemple sur l’accessibilité numérique) ainsi que des formations avancées pour les métiers IT afin de les former à la maitrise des bonnes pratiques à chaque étape du cycle de vie des services numériques.

9  Communiquer autour des enjeux Numérique Responsable

Un effort a également est porté sur la communication, aussi bien en interne (interventions régulières auprès des directeurs informatiques des établissements ou des dirigeants, participation aux réunions plénières des filières Achats et RSE), qu’en externe (interventions au sein de différents évènements du marché, conférences, …). Des ateliers de travail sont organisés en interne pour embarquer et accompagner les entités informatiques Groupe dans la co-construction et la mise en œuvre de leurs feuilles de route Numérique Responsable (GFS, DSI Corporate, Digital & Payments).

En CELR, réalisation de plusieurs actions de sensibilisations concrètes à l’impact du numérique :

•       Réalisation d’une animation à l’occasion du cyber world clean-up day (CWCUD) ayant permis de sensibiliser les collaborateurs au numérique responsable au travers d’un jeu concours ou chaque collaborateur était invité à nettoyer les archives de sa boîte mail grâce à des tutoriels conçus pour l’occasion ;

•       Réalisation d’un outil permettant de mesurer la consommation en ressources de stockage pour les partages réseaux de l’entreprise ;

•       Réalisation d’un outil d’aide au nettoyage des partages réseaux afin de faciliter la suppression des fichiers les plus anciens sur les espaces de travail ;

•       Réalisation d’un jeu concours débuté fin 2023 et visant à mettre en marché l’outil de nettoyage des archives réseaux et dont les résultats sont attendus pour 2024.

„ Aligner les portefeuilles sur une trajectoire net zéro 

Le Groupe BPCE s’est engagé dans une démarche d’alignement de ses portefeuilles de financement et d’assurance. L’objectif est d’atteindre la neutralité carbone à l’horizon 2050. 

Cette contribution du Groupe au respect de l’Accord de Paris sur le climat suppose la définition de méthodologies, d’indicateurs et la fixation d’objectifs intermédiaires.

Déjà précurseur au niveau mondial avec le développement du Green Weighting Factor sur le périmètre de la Banque de grande clientèle, notre groupe bancaire n’a de cesse d’affiner ses méthodes d’évaluation de l’empreinte carbone et de l’alignement climatique de ses portefeuilles au travers de sa démarche de colorisation Green Evaluation Models et de ses adhésions : 

•       À l’initiative Net Zero Banking Alliance pour ses activités bancaires en juillet 2021 ;

•       À la Net Zéro Asset Owner Alliance pour ses activités d’assurances en octobre 2022. 

La démarche Green Evaluation Models de colorisation de nos portefeuilles de financement, conduit à l’évaluation de leur performance climatique et du potentiel de transition de nos clients. Elle est destinée à orienter les actions commerciales, en priorité sur les secteurs les plus émissifs. Ces orientations sont déjà traduites en température au sein de la Banque de Grande Clientèle et font l’objet d’un pilotage opérationnel décliné au niveau des différentes « business units ».

Les initiatives Net zéro viennent renforcer et compléter le cadre d’évaluation de l’alignement climatique de nos portefeuilles au travers de cibles et métriques carbone, à terme comparables avec celles publiées par nos pairs.

Le besoin de progresser en matière de mesures et d’améliorer la qualité des données sur le climat est un enjeu commun pour toutes les entreprises et institutions. Aussi, le Groupe BPCE s’engage à suivre et à intégrer les dernières évolutions en matière de données, de scénarios scientifiques, de normes ou de méthodologies d’évaluation carbone et d’alignement sur une trajectoire « Net Zéro ». 

               9    Performance climatique des portefeuilles de financement

Le Green Weighting Factor, outil d’analyse de la performance climatique des financements des grandes entreprises, est développé par la Banque de grande clientèle depuis 2018. Natixis CIB est ainsi devenue la première banque au monde à mesurer et piloter activement l’impact climatique de son bilan au travers d’un indicateur de mesure sous forme de code couleur. 

En partant de l’outil Green Weighting Factor, une notation interne dite Green Evaluation Models est en cours de déploiement afin d’évaluer le profil climat global du Groupe BPCE. Cette démarche repose sur des modèles adaptés à la spécificité de chacune des contreparties considérées (clients, projets). La notation Green Evaluation Models reprend l’échelle de colorisation définie par le Green Weighting Factor avec sept niveaux, de « brun foncé » à « vert foncé ».

Les méthodologies de calcul d’évaluation de la performance climatique des clients relevant des Green Evaluations Models et les scénarios de référence utilisés sont précisés dans les rapports TCFD du Groupe BPCE.

Les mesures obtenues porteront à terme sur l’ensemble des encours bilan du portefeuille bancaire du

Groupe BPCE. Les évaluations s'appliquent au portefeuille de crédits à l’habitat, aux financements de grandes entreprises et aux financements de projet (avec une large couverture des secteurs les plus carbonés).  Sont exclus du périmètre d’évaluation de la performance climatique, les dérivés, le monétaire, les dépôts en banques centrales et le secteur financier. Compte tenu de leurs spécificités, le portefeuille de négociation et les expositions souveraines sont suivis, sans néanmoins être inclus dans le périmètre évalué.

A ce jour, la performance climatique des financements des particuliers est réalisée sur les crédits à l’habitat. Elle est établie d’après le diagnostic de performance énergétique estimé du logement des clients (DPE). 

Les financements de grandes entreprises, les financements de projet et les titres liés aux activités d’investissement sont couverts par la méthodologie de notation du Green Weighting Factor (GWF). Le Groupe poursuit l’extension des méthodes de mesure de performance climatique aux portefeuilles liés à la banque de détail en adaptant la méthodologie du GWF à la clientèle des ETI et des PME.  L’objectif pour le Groupe BPCE est de déployer d’ici 2024 cette démarche d’évaluation sur 100 % des expositions de son portefeuille bancaire, en prenant pleinement en compte les enjeux autour de la qualité de la donnée.

„ Indicateurs de la taxonomie européenne sur les activités durables

               9     Cadre réglementaire

Afin de favoriser les investissements durables, le règlement UE 2020/852 du 18 juin 2020 (Règlement Taxonomie) a établi un système de classification commun à l’Union européenne permettant d’identifier les activités économiques considérées comme durables sur le plan environnemental. 

Le règlement Taxonomie (Article 8) comporte une obligation d’information sur la manière et la mesure dans laquelle les activités de l’entreprise sont associées à des activités économiques pouvant être considérées comme durables sur le plan environnemental, pour les entreprises assujetties à la directive NFRD (Non Financial Reporting Directive), déclinée en France dans la Déclaration de Performance Extra Financière (DPEF).

A compter des exercices ouverts après le 1^er janvier 2024, ce dispositif sera intégré au rapport de durabilité en application de la directive CSRD (Corporate Sustainability Reporting Directive) publiée le 16 décembre 2022.  

Une activité est considérée « éligible » à la Taxonomie si elle est incluse dans la liste évolutive de la

Commission européenne. Il s’agit d’activités susceptibles d’apporter une contribution substantielle à au moins l’un des six objectifs environnementaux suivants : 

•       L’atténuation du changement climatique ;

•       L’adaptation au changement climatique ; • L’utilisation durable et la protection des ressources aquatiques et marines ;

•       La transition vers une économie circulaire ;

•       La prévention et la réduction de la pollution ;

•       La protection et la restauration de la biodiversité et des écosystèmes. 

Pour être effectivement considérée comme durable sur le plan environnemental, une activité éligible doit être « alignée » sur la Taxonomie, c’est-à-dire qu’elle doit respecter les trois conditions cumulatives suivantes : 

•       Démontrer sa contribution substantielle à l’un des six objectifs environnementaux conformément aux critères d’examen techniques définis dans les actes délégués ;

•       Démontrer qu’elle ne cause pas de préjudice important à aucun des autres objectifs environnementaux (Do not Significantly Harm ou DNSH) conformément aux critères d’examen techniques définis dans les actes délégués ;

•       Être exercée dans le respect des garanties minimales sociales prévues dans le règlement (i.e. dans le respect des droits sociaux garantis par le droit international).

Les critères techniques à respecter pour documenter le caractère durable sur le plan environnemental d’une activité sont fixés au moyen d’actes délégués. A ce jour, deux règlements délégués ont été pris à cette fin : 

•       Le règlement délégué sur le Climat du 4 juin 2021 (2021/2139), comprenant les critères d’examen technique pour les activités économiques qui contribuent de manière substantielle aux deux premiers objectifs environnementaux :  l’adaptation au changement climatique et l’atténuation de ses effets. Il s’applique depuis le 1^er janvier 2022.

Celui-ci a été amendé une première fois le 9 mars 2022, par le règlement délégué 2022/1214 incluant, dans des conditions strictes, des activités spécifiques liées à l’énergie nucléaire et au gaz sur la liste des activités économiques couvertes par la taxonomie de l’Union. Il s’applique depuis le 1^er janvier 2023.

Un second amendement a été publié le 27 juin 2023 (règlement délégué 2023/2485) complétant les critères d’examen technique pour certaines activités qui n’étaient initialement pas recensées comme éligibles (notamment, fabrication d’équipements essentiels destinés aux transports bascarbone ou à du matériel électrique). Il entre en vigueur à partir du 1^er janvier 2024 ;

•       le règlement délégué Environnement du 27 juin 2023 (2023/2486) fixe les critères d’examen technique des activités économiques considérées comme apportant une contribution substantielle à un ou plusieurs des quatre autres objectifs environnementaux (autres que climatiques) : l’utilisation durable et la protection des ressources aquatiques et marines, la transition vers une économie circulaire, la prévention et réduction de la pollution, la protection et restauration de la biodiversité et des écosystèmes. Il entre en vigueur à partir du 1^er janvier 2024.

Le contenu des indicateurs de durabilité (Indicateurs Clés de Performance ou ICP) et les informations devant être publiées par les entreprises non financières et financières (gestionnaires d’actifs, établissements de crédit, entreprises d’investissement et entreprises d’assurance et de réassurance) soumises à ces obligations de transparence, sont précisés, pour chacun de ces acteurs économiques, dans le règlement délégué article 8 du 6 juillet 2021 (2021/2178). Le format des tableaux publiables relève du règlement délégué Environnement 2023/2486. 

Des informations complémentaires sont requises pour les entreprises qui exercent, financent ou sont exposées aux activités spécifiques liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile (règlement délégué 2022/1214).

Par ailleurs, les communications de la Commission européenne parues au journal officiel du 20 octobre 2023 visent à interpréter certaines dispositions relatives à la mise en œuvre de l’Article 8 du règlement Taxonomie (C/2023/305) et de l’acte délégué relatif au volet climatique de la taxonomie (C/2023/267). 

Le 21 décembre 2023, la Commission a publié un projet de communication sur l’interprétation et la mise en œuvre de l’Article 8 Taxonomie qui vient préciser l’attendu des informations à fournir. Compte tenu de sa publication tardive et des travaux de mise en œuvre induits, l’analyse de ce texte est en cours et certaines dispositions seront appliquées pour la période à venir. 

La règlementation Taxonomie prévoit une entrée en application progressive des exigences de transparence d’information selon les acteurs économiques. Le Groupe Caisse d’Epargne en tant qu’entreprise du secteur financier, est notamment soumis à des exigences de publication décalées d’une année par rapport aux entreprises non financières, ce principe permettant eux entreprises financières d’utiliser les données d’éligibilité et d’alignement communiquées par les contreparties ellesmêmes soumises à ces exigences de publication (contreparties NFRD) afin de pondérer leurs investissements, financements et autres expositions.

Le Groupe Caisse d’Epargne publie les informations à fournir applicables aux entreprises financières – établissements de crédit.

               9    Indicateur principal – GAR (Green Asset Ratio)

Pour les deux premiers exercices (2021 et 2022), l’indicateur principal devant être publié – le Green Asset Ratio (GAR), indiquait la proportion des activités dites « éligibles » aux 2 premiers objectifs environnementaux, selon les critères de la réglementation taxonomie.

Le GAR établit au 31 décembre 2023 comporte, pour la première fois, des données d’alignement à la taxonomie. Il est présenté suivant les formats tabulaires imposés par la réglementation. Celle-ci exige de le présenter une fois sur la base de l’ICP « Chiffre d’affaires » et une fois sur la base de l’ICP « CapEx » (dépenses d’investissement) des contreparties soumises à NFRD.

Les informations concernant l'éligibilité aux quatre objectifs autres que climatiques (utilisation durable et protection des ressources aquatiques et marines, transition vers une économie circulaire, prévention et réduction de la pollution, protection et restauration de la biodiversité et des écosystèmes) reposent sur les données publiées par les entreprises non financières, qui publient ces informations pour la première fois en 2024. 

Ainsi, au 31 décembre 2023, ces informations ne sont pas communiquées par le Groupe BPCE ou CE/BP et les colonnes des tableaux réglementaires portant sur ces informations ne sont pas présentées. De même, les tableaux présentant les informations relatives à la période comparative, n'étant pas requis au 31 décembre 2023 pour les entreprises financières, ne sont pas présentés. Aussi, le GAR Flux, dont les modalités de calcul ont été apportées par la FAQ publiée par la Commission le 21 décembre 2023, n'est pas présenté au 31 décembre 2023.

Le Groupe BPCE publiera l'ensemble de ces informations au 31 décembre 2024.

La réglementation prévoit par ailleurs à horizon 2026 la publication d’indicateurs basés sur le portefeuille de négociation et les frais et commissions (sur base 2025).

      >    Tableau de ventilation des encours du GAR par secteur d’activité (code NACE)

Ce tableau présente, par secteur (code NACE), la valeur comptable brute des expositions bancaires des contreparties non financières soumises à NFRD, et leur part alignée sur les critères de la taxonomie.

      >    ICP des expositions de hors bilan (garanties financières données et actifs sous gestion)

Ces deux indicateurs sont publiés pour la première fois au 31 décembre 2023. Ils indiquent, à l’instar du GAR, la proportion des encours éligibles et alignés sur la taxonomie.

      >    Informations sur les activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile

Cinq tableaux de détail doivent être communiqués, une fois sur la base de l’ICP principal – GAR (base Chiffre d’affaires), une fois sur la base de l’ICP principal – GAR (base CapEx).

A compter du 1^er janvier 2024, au regard des précisions apportées par la Commission européenne, ces tableaux seront également présentés pour les ICP relatifs au GAR flux et aux expositions de hors bilan (garanties financières données et actifs sous gestion). 

„ GAR obligatoire

9  Principes

Le principal indicateur applicable aux établissements de crédit est le Green Asset Ratio (GAR). Formulé en pourcentage, il indique la part des actifs qui financent ou sont investis dans des activités économiques alignées sur la taxonomie par rapport au total des actifs couverts.

9  Périmètre des actifs financiers soumis à l’analyse d’éligibilité et d’ALIGNEMENT

Sur la base du périmètre prudentiel établi conformément à la réglementation FINREP (les participations dans les entreprises d’assurance contrôlées par le Groupe BPCE sont consolidées suivant la méthode de la mise en équivalence), les actifs sont présentés pour leur valeur brute, c’est-à-dire avant dépréciation, provision et amortissement.

L’analyse d’éligibilité et d’alignement s’applique sur un périmètre d’actifs déterminé à la suite d’une série d’exclusions précisées par la réglementation :

          Actifs soumis à analyse d’éligibilité et          à analyse alignement à la Taxonomie

                                                                                                                                   DÉNOMINATEUR

                  50.84% du total des actifs                                      Total des actifs du GAR

                                                                                            59,90% du total des actifs

Les expositions ci-dessus soumises à analyse d’éligibilité et d’alignement comprennent ainsi des actifs présentés au bilan parmi les catégories comptables suivantes :

•       Actifs financiers au coût amorti, actifs financiers évalués à la juste valeur par capitaux propres, actifs financiers désignés comme évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat et actifs financiers détenus à des fins autres que de négociation, obligatoirement évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat,

•       Participations dans des filiales coentreprises et entreprises associées (les entreprises d’assurance contrôlées étant présentées suivant une méthode de consolidation par mise en équivalence pour la présentation du périmètre prudentiel),

•       Immobilisations, en ce qui concernent les sûretés immobilières obtenues par prise de possession.

               9    Méthodologie retenue

Suivant les principes de la réglementation et la capacité à la mettre en œuvre, l’éligibilité et l’alignement des encours des actifs soumis à analyse d’éligibilité et d’alignement sont déterminés :

•       Pour les contreparties non financières soumises à la réglementation NFRD, telles qu’identifiées à partir de la base de données fournie par Bloomberg :

-      Pour les financements non affectés, en appliquant au montant brut des encours les taux d’alignement et d’éligibilité à la taxonomie (base ICP Chiffres d’affaires et base ICP CapEx) disponibles dans Bloomberg, ces données correspondent aux indicateurs publiés par ces contreparties l’année précédente (déterminés conformément aux critères des règlements délégués Climat et Environnement). En l’absence de données disponibles distinguant les taux d’éligibilité et d’alignement par objectif environnemental, le choix a été fait de les affecter à l’objectif atténuation du changement climatique,

-      Pour les financements affectés, il convient d’analyser les critères de la taxonomie tels que définis par la Commission européenne sur la base des informations communiquées par les contreparties. Pour l’exercice 2023, le Groupe BPCE n’a pas mené ces analyses ad hoc ;

•       Pour les contreparties financières soumises à la réglementation NFRD.

L’éligibilité et l’alignement ont été mesurées uniquement à partir des données disponibles dans Bloomberg. Ces données ne sont pas toujours exhaustives en particulier pour les données relatives à l’éligibilité des entreprises financières. Le ratio d’éligibilité du Groupe est pénalisé par ce manque de données. 

•       Pour la clientèle de détail (ou ménages) :

-      Les encours soumis à analyse d’éligibilité et d’alignement à la taxonomie correspondent aux financements garantis par des biens immobiliers résidentiels (y compris prêts cautionnés), aux prêts à la rénovation ainsi qu’aux prêts pour véhicules à moteur accordés à compter du 1^er janvier 2022. Pour les ménages, le GAR ne s’applique que pour le premier objectif « atténuation du changement climatique »,

-      L’alignement des prêts garantis par un bien immobilier résidentiel (ou cautionnés) est déterminé au regard des critères fixés par la réglementation et des interprétations admises par la Place, qui consiste en pratique à retenir :

Pour la documentation du critère de contribution substantielle à l’atténuation du changement climatique portant sur des financements de biens immobiliers :

L’analyse d’alignement aux critères de la taxonomie doit ensuite être complétée des critères techniques permettant de démontrer que l’activité ne porte pas de préjudice important aux autres objectifs de la taxonomie (critère DNSH) :

Pour les prêts immobiliers, cette analyse repose principalement, pour les activités immobilières de la clientèle de détail, sur l’analyse du risque physique. Après évaluation de l’exposition des activités financières du Groupe aux risques climatiques physiques, le risque physique aigu « inondation » a été évalué comme le plus matériel au regard du portefeuille de BPCE. Les biens présentant le plus haut niveau de risque inondation sont ainsi exclus pour déterminer l’alignement des prêts immobiliers. Le risque d’inondation lié à l’habitat a été qualifié sur des territoires dit « NUTS (nomenclature des unités territoriales statistiques) élevé » conformément à un classement de la Banque centrale européenne des risques d’inondation aigus. Ainsi, dès lors qu’un risque d’inondation élevé a été identifié pour un bien financé, l’encours correspondant ne sera pas retenu comme aligné bien qu’il respecte les critères de performance énergétique décrit ci-dessus ;

L’analyse d’alignement des prêts à la rénovation n’a pas été réalisée en l’absence de données disponibles pour documenter le respect des critères de la taxonomie ;

L’analyse d’alignement des prêts pour véhicules à moteur n’a pas été réalisée en l’absence de données disponibles (émission de CO2/km).

•       Pour les administrations locales :

-      Les financements de logement sont considérés comme éligibles. Ne s’agissant pas d’une activité de promotion immobilière, l’analyse d’alignement doit être réalisé, lorsqu’il est possible d’établir un lien entre le financement et le bien financé, de manière identique à celle indiquée ci-dessus pour le financement de biens immobiliers auprès de la clientèle de détail. Toutefois, pour des contraintes opérationnelles l’alignement n’a pas pu être mesuré cette année.

-      Pour les autres financements, en l’absence de données d’analyse disponibles aucun encours n’a été considéré ni éligible ni aligné.

•       Les sûretés immobilières obtenues par prise de possession n’ont pas été analysées au regard de leurs montants non matériels.

Les participations dans des filiales, des coentreprises et des entreprises associées sont, en l’absence d’analyse menée ligne à ligne, présentées parmi les instruments de capitaux propres non soumis à analyse d’éligibilité et d’alignement.

Les expositions vis-à-vis d’entités du Groupe BPCE n’ont pas été pondérées des taux d’alignement et d’éligibilité des contreparties concernées et notamment de BPCE SA compte tenu de contraintes opérationnelles au 31 décembre 2023.

               9    Synthèse du GAR

Les informations relatives au GAR sont présentées conformément aux modèles de tableaux applicables aux établissements de crédit tels que présentés dans l’annexe VI du règlement délégué 2023/2486. 

„ Indicateurs hors bilan : garanties financières données et actifs sous gestion

               9    Principes

A compter du 31 décembre 2023, conformément à la section 1.2.2. de l’annexe V du règlement délégué 2021/2178, les établissements de crédit publient des indicateurs complémentaires sur les expositions non comptabilisés à l’actif du bilan relatives :

•       Aux garanties financières accordées,

•       Aux actifs sous gestion.

9  Méthodologie retenue

La méthodologie de calcul des ICP garanties financières données et ICP actifs sous-gestion consiste à appliquer aux expositions les taux d’éligibilité et d’alignement des contreparties soumises à NFRD. 

9  Synthèse des ICP de hors bilan

Les informations relatives aux ICP Garanties financières et ICP Actifs sous gestion sont présentées conformément aux modèles de tableaux applicables aux établissements de crédit tels que présentés dans l’annexe VI du règlement délégué 2023/2486. 

„  Activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile

9  Principes

Des informations complémentaires sont requises pour les entreprises qui exercent, financent ou sont exposées aux activités spécifiques liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile (règlement délégué 2022/1214). Le format tabulaire est imposé par la réglementation. Celle-ci demande la publication de ces tableaux, pour chaque ICP applicables. 

Au 31 décembre 2023, le Groupe BPCE présente ces informations pour l’ICP principal – le GAR établit en stock une fois sur la base de l’ICP Chiffres d’affaires des contreparties et une fois sur la base de l’ICP CapEx des contreparties.

Ultérieurement ces informations devraient également être présentés pour l’ICP principal – GAR en vision flux, ainsi que pour les ICP de hors bilan : Garanties financières données et actifs sous gestion.

9  Méthodologie retenue

La publication du modèle 1 est obligatoire. Ce modèle permet d’identifier les activités spécifiques du secteur du gaz et du nucléaire visées par l’acte délégué 2022/1214 du règlement Taxonomie. En l’absence d’actifs finançant de telles activités au 31 décembre 2023, seul le modèle 1 des tableaux réglementaires est présenté.

Les modèles 2 à 5, sont présentés en pondérant les expositions sur les contreparties concernées des données communiquées par celles-ci dans leur document de référence de l’année précédente, collectées à partir de la base de données Bloomberg.

„  Politique d’alignement (exigences de l’annexe XI du règlement délégué 2021/2178) avec règlementation taxonomie

Le Groupe BPCE entend engager dans la durée une évolution de son bilan dans une stratégie d’atténuation de l’impact climatique de ses activités, des biens financés, investis ou assurés. 

La stratégie climatique du Groupe BPCE est décrite dans le présent chapitre « Être un acteur majeur de la transition environnementale », notamment en termes d’engagements avec les clients et contreparties.

La publication des activités dites alignées viendra enrichir ses mesures climatiques internes de même que ses engagements sur le vert. Aussi, le Groupe BPCE tient compte de la taxonomie européenne dans la conception de ses offres et services « verts », et vise à respecter autant que cela est possible les critères d’alignement. Cette exigence impose une collecte d’informations relatives importante ; ainsi que des analyses détaillées et documentées pour lesquelles des travaux complémentaires seront menés au cours du prochain exercice.

„  Tableaux à publier conformément à l’article 8 du règlement taxonomie

Le Groupe BPCE publie les tableaux requis par la réglementation Taxonomie applicable aux établissements de crédit sous les formats tabulaires présentés à l’annexe VI du règlement délégué 2023/2486.

Modèle 0 – Récapitulatif des ICP à publier, conformément à l’article 8 du règlement Taxinomie

(*)         Pour les établissements de crédit ne remplissant pas les conditions de l’article 94, paragraphe 1, ou de l’article 325 bis, paragraphe 1, du CRR

      (**)       Frais et commissions sur services autres que prêts et gestion d’actifs

Les établissements fournissent des informations prospectives pour ces ICP, notamment sur les cibles visées, et des explications pertinentes sur la méthode appliquée.

      (***)      % d’actifs sur lesquels porte l’ICP, par rapport au total des actifs bancaires

(****)  sur la base de l’ICP du chiffre d’affaires de la contrepartie

(*****)  sur la base de l’ICP des CapEx de la contrepartie, sauf pour les activités de prêt générales, pour lesquelles c’est l’ICP du chiffre d’affaires qui est utilisé

Note1 :  Dans tous les modèles, les cases noircies ne doivent pas être remplies.

Note 2 : Les ICP relatifs aux frais et commissions (feuille 6) et au portefeuille de négociation (feuille 7) ne s’appliquent qu’à

partir de 2026. Les PME ne seront incluses dans ces ICP que sous réserve du résultat positif d’une analyse d’impact.

Modèle 1 – Actifs entrant dans le calcul du GAR (base Chiffre d’affaires)