par I2S (EPA:ALI2S)
i2S : RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 2024
RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 2023
i2S
Société Anonyme
Au capital de 1.334.989,54 €
Siège Social : 28-30, rue Jean Perrin
33608 PESSAC CEDEX
315 387 688 RCS BORDEAUX
RAPPORT DE GESTION
ACTIVITE DE LA SOCIETE AU COURS DU PREMIER SEMESTRE 2024
Analyse de l’activité et faits marquants
Chiffre d’Affaires hors taxe
EN K€ | 2024 | 2023* | Variation | |
Chiffre d'affaires 1er semestre | 8 547,32 | 7 047,38 | 21,28% | |
i2s_Vision | 2 174,03 | 1 738,14 | 25% | |
i2s_DigiBook | 4 217,43 | 3 484,49 | 21% | |
i2s_Medcare | 1 512,60 | 1 597,80 | -5% | |
i2s_Orphie | 643,26 | 226,96 | 183% | |
Chiffre d'affaires 2eme trimestre | 3 984,56 | 3 822,73 | 4,23% | |
i2s_Vision | 1 213,38 | 1 102,43 | 10% | |
i2s_DigiBook | 1 565,16 | 1 755,77 | -11% | |
i2s_Medcare | 798,42 | 859,58 | -7% | |
i2s_Orphie | 407,60 | 104,96 | 288% | |
Chiffre d'affaires 1er trimestre | 4 562,76 | 3 224,65 | 41,50% | |
i2s_Vision | 960,65 | 635,71 | 51% | |
i2s_DigiBook | 2 652,27 | 1 728,72 | 53% | |
i2s_Medcare | 714,18 | 738,22 | -3% | |
i2s_Orphie | 235,66 | 122,00 | 93% |
CA HT EXPORT
En K€ | 2024 | 2023* | Variation | |
Total i2S Export | 6 212,8 | 4 540,9 | 36,8% | |
En % du CA | 72,7% | 64,4% | 12,8% | |
Dont Export direct | 6 202,4 | 4 483,8 | 38,3% | |
Dont Exonération de TVA | 10,4 | 57,1 | -81,8% |
(*) A fin 03 2023 i2S était encore à périmètre « sans TWIGA » (TUP effective au 01/04/2023), dont le CA du T1 2023 avait atteint 840 K€.
Un premier semestre conforme aux attentes
i2S Innovative Imaging Solutions clôture le premier semestre 2024 avec une hausse de son chiffre d’affaires de 21,28% (+8,4% si l’on tient compte des ventes de TWIGA en T1 2023), par rapport au premier semestre 2023, ses ventes s’établissant à 8 547 K€, réalisées dans le cadre de son nouveau périmètre d’activités, entièrement dédié aux solutions d’imagerie. On note en particulier :
- La hausse de 19% des entrées de commandes livrables sur l’exercice, par rapport à celles enregistrées au cours du semestre équivalent de 2023,
- La robustesse des ventes export, permettant d’amortir les effets récessifs éventuels, provoqués par les turbulences économiques et géopolitiques anticipées, susceptibles d’impacter nos ventes domestiques dans les semestres à venir,
- Le dynamisme des activités en charge des produits commercialisés sous marque i2S, pour l’essentiel grâce aux ventes à l’international, se traduisant par :
o 21% de croissance de chiffre d’affaires pour nos solutions DIGIBOOK de numérisation de fonds documentaires et patrimoniaux,
o 183% de progression des ventes pour nos caméras d’imagerie sousmarine ORPHIE, soit un quasi triplement du chiffre d’affaires par rapport à celui réalisé au cours du premier semestre 2023.
i2S-VISION – Des entrées de commandes livrables en ligne avec les attentes
En clôturant son chiffre d’affaires du premier semestre 2024 à 2 174 K€, incluant les ventes de TWIGA du second trimestre (sauf celles dans la Santé), cette activité affiche une hausse de 25% par rapport au semestre équivalent de 2023, grâce à la bonne pénétration des solutions de TWIGA, notamment à l’international. i2s-VISION maintient son attractivité, en dépit d’un marché domestique morose, marqué par un certain attentisme en matière d’investissements.
i2S-DIGIBOOK – Rythme de croissance robuste, laissant anticiper un dépassement des attentes
Avec 4 217 K€ de chiffre d’affaires, les ventes de cette entité historique ressortent en hausse de 21% par rapport au premier semestre 2023. Le nombre de projets en cours de négociation, ainsi que la taille confortable du portefeuille de commandes d’équipements à livrer sur l’exercice, confirment la compétitivité de l’offre et laissent augurer un niveau d’activité proche du niveau record de l’an dernier. Les lancements de notre nouveau scanner de la gamme Quartz grand format, deux fois plus rapide que celui de la génération précédente, et d’une solution attractive et originale pour les applications de reprographie, dopent notre pénétration internationale.
i2S-MEDCARE –Montée des entrées de commande avec de nouveaux clients
Totalisant 1 513 K€ de chiffre d’affaires, incluant les ventes dans la Santé de TWIGA, cette entité réalise un semestre en baisse de -5% par rapport au premier semestre 2023. Toutefois, avec 36% de croissance des entrées de commandes par rapport au semestre équivalent de 2023, cette activité prouve son attractivité auprès de nouveaux clients OEM, en matière de développement d’applications sur mesure. En parallèle, les développements de produits spécifiques dans les domaines de la microscopie spécialisée et des dispositifs portables 3D, démarrés il y a déjà quelques années, arrivent à maturité avec des livraisons de premières préséries. Des lancements majeurs d’approvisionnements en vue de la fabrication de ces produits dans notre usine de Cestas sont en cours de planification, pour un démarrage des livraisons prévu au premier semestre 2025.
i2S-ORPHIE – Forte reconnaissance à l’international – Doublement du budget d’atterrissage anticipé en fin d’exercice
Grâce à la reconnaissance par le marché de la qualité d’image inégalée des caméras sous-marines de sa gamme, cette entité réalise, en un semestre, le chiffre d’affaires de l’ensemble de l’année 2023, soit 643 K€ de ventes enregistrées sur le premier semestre 2024. Participant à de nombreux salons internationaux, l’activité progresse en termes de notoriété et de parts de marché, grâce au dynamisme de son équipe marketing et à l’engagement de ses ingénieurs commerciaux, actifs sur les marchés des zones Amériques, Europe du Nord et Asie-Pacifique. Les négociations des contrats en cours et les perspectives d’entrées de commandes laissent anticiper la possibilité d’un doublement du chiffre d’affaires de l’activité par rapport au budget initial.
Progression de 13% du ratio des ventes Export, grâce à i2S-DIGIBOOK, ORPHIE et TWIGA
Avec 6 213 K€ de facturation au premier semestre 2024, les ventes à l’Export progressent de 37% et représentent désormais 73% du chiffre d’affaires global, contre 64% en 2023.
Après la cession définitive au Groupe BASLER AG le 31 juillet 2024 de la totalité de son activité de distribution, i2S Innovative Imaging Solutions est maintenant stratégiquement focalisée sur les solutions d’imagerie au service du bien commun, à savoir dans des applications à impact positif.
Tirant partie d’une cohésion accrue par l’alignement des intérêts entre tous les actionnaires, l’engagement capitalistique renforcé de son management et la formalisation d’un noyau dur familial stable, la société dispose de la force motrice, en termes de cash et de ressources humaines, la mettant en capacité de mettre en œuvre sa stratégie de croissance rentable et de poursuivre sa recherche de cibles d’entreprises à acquérir, permettant de doper la compétitivité et d’élargir l’implantation internationale, de ses activités.
Résultats au 30.06.2024
du 01/01/24 au 30/06/24 | % | du 01/01/23 au 30/06/23 | % | Variation | % | Proforma 30/06/2024* | % | |||
Ventes de marchandises Coût d'achat des marchandises vendues MARGE COMMERCIALE PRODUCTION VENDUE Production stockée Production immobilisée Conso de matières et de sous-traitance MARGE DE PRODUCTION | 0 0 0 8 813 371 255 647 0 4 358 475 4 710 543 | 100,00% 2,90% 0,00% 49,45% 53,45% | 0 0 0 7 414 005 151 490 0 3 496 890 4 068 605 | 100,00% 2,04% 0,00% 47,17% 54,88% | 0 0 0 1 399 366 104 157 0 861 585 641 938 | 18,87% 68,76% 24,64% 15,78% | 0 0 0 8 813 371 255 647 0 4 358 475 4 710 543 | 100,00% 2,90% 0,00% 49,45% 53,45% | ||
CHIFFRE D'AFFAIRES H.T. | 8 813 371 | 100,00% | 7 414 005 | 100,00% | 1 399 366 | 18,87% | 8 813 371 | 100,00% | ||
MARGE BRUTE | 4 710 543 | 53,45% | 4 068 605 | 54,88% | 641 938 | 15,78% | 4 710 543 | 53,45% | ||
Achats R&D Autres achats et charges externes | 226 850 1 040 843 | 2,57% 11,81% | 160 296 1 043 155 | 2,16% 14,07% | 66 554 -2 311 | 41,52% -0,22% | 226 850 1 040 843 | 2,57% 11,81% | ||
VALEUR AJOUTEE | 3 442 849 | 39,06% | 2 865 154 | 38,65% | 577 696 | 20,16% | 3 442 849 | 39,06% | ||
Subventions d'exploitation Impôts, taxes et verst assimilés Charges de personnel | 47 072 85 901 3 167 184 | 0,53% 0,97% 35,94% | 124 867 80 993 2 569 713 | 1,68% 1,09% 34,66% | -77 795 4 908 597 471 | -62,30% 6,06% 23,25% | 47 072 85 901 3 167 184 | 0,53% 0,97% 35,94% | ||
EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION | 236 836 | 2,69% | 339 315 | 4,58% | -102 479 | -30,20% | 236 836 | 2,69% | ||
Reprises/charges et transferts Autres produits Dotations amortissements et provisions Autres charges | 8 269 8 807 159 229 86 136 | 0,09% 0,10% 1,81% 0,98% | 0 8 252 925 27 671 | 0,00% 0,00% 3,41% 0,37% | 8 269 8 798 -93 696 58 465 | 105495,20% -37,04% 211,29% | 8 269 8 807 159 229 86 136 | 0,09% 0,10% 1,81% 0,98% | ||
RESULTAT D'EXPLOITATION | 8 547 | 0,10% | 58 728 | 0,79% | -50 181 | -85,45% | 8 547 | 0,10% | ||
Quote part résultat en commun Produits financiers Charges financières | 383 071 736 840 | 4,35% 8,36% | 333 565 57 203 | 4,50% 0,77% | 49 506 679 637 | 14,84% 1188,10% | 1 077 011 736 840 | 12,22% 8,36% | ||
RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS | -345 223 | -3,92% | 335 090 | 4,52% | -680 312 | -203,02% | 348 717 | 3,96% | ||
Produits exceptionnels Charges exceptionnelles Résultat exceptionnel Participation des salariés Impôts sur les bénéfices | 740 50 132 -49 392 -64 384 | 0,01% 0,57% -0,56% -0,73% | 24 422 61 284 -36 862 -8 528 | 0,33% 0,83% -0,50% -0,12% | -23 682 -11 152 -12 530 -55 856 | -96,97% -18,20% 33,99% 654,97% | 2 996 740 3 740 072-743 332 -64 384 | 34,00% 42,44% -8,43% -0,73% | ||
RESULTAT DE L'EXERCICE | -330 231 | -3,75% | 306 755 | 4,14% | -636 986 | -207,65% | -330 231 | -3,75% |
* Débouclage au 31/12/2024
A noter la dotation sur le 1er semestre 2024 d’une dépréciation des titres Basler France, sur la base du prix de cession réel intervenu le 31/07/2024.
D’un point de vue comptable, cette opération apparaît dans le résultat financier au 30/06/2024. Cependant, le débouclage de cette opération dans les comptes 2024 relèvera du résultat exceptionnel.
Aussi, la colonne « proforma 30/06/2024 », en reclassant le résultat financier en exceptionnel, permet d’avoir une vision économique de la performance du 1er semestre, avec un résultat courant légèrement supérieur en valeur à 2023, passant de 335 090 à 348 717 euros.
Le Chiffre d’Affaires comptable inclut les refacturations à la filiale Basler France pour un montant de 264 K€, contre 356 K€ en 2023, d’où une variation du CA légèrement différente que celle présentée dans l’analyse d’activité ci-dessus.
La marge de production augmente en valeur de 642 K€ mais perd 1.5 point, essentiellement lié à la baisse des refacturations de management fees, qui sont à marge 100%.
Les achats R&D augmentent de 66 K€, essentiellement avec le recours à des prestataires sur des projets clients pour lesquels un recrutement n’est pas adapté.
La valeur ajoutée augmente de 0.41 points avec une stabilité des autres achats et charges externes.
Les subventions d’exploitation sont moins importantes que l’année dernière, qui avait été favorablement impactée par le versement final d’une subvention région pour un montant supérieur à l’attendu.
Les charges de personnel augmentent de 23% avec notamment :
- L’effectif Twiga présent sur tout le semestre en 2024, contre 3 mois (à partir d’avril) en 2023 : environ 300 K€ d’impact
- Des recrutements dans les métiers : électronique, logiciel et support client
- L’impact des hausses de salaire entre les 2 exercices (une augmentation de 5.8% des salaires, part fixe et part variable confondues, a été pratiquée en juin 2023)
L’EBE ressort à 2.69% du CA pour 4.58% en 2023.
Les dotations aux amortissements et provisions diminuent de 94 K€ dont :
-125 K€ sur les dépréciations de stock (sur le 1er semestre 2023 nous avions déprécié 100 K€ du stock des sondes WOW)
+51 K€ sur les dépréciations de créances clients : nous avons doté en 2024 une dépréciation de 54 K€ sur le client Systhen (redressement judiciaire annoncé en août 2024).
Les autres charges augmentent de 58 K€ dont 65 K€ de pertes sur créances irrécouvrables, compensés par un transfert de charge de 59 K€ (indemnité coface) et une reprise de provision de 6 K€.
Les produits financiers sont supérieurs de 15% au 1er semestre 2023, avec une remontée de dividendes de notre filiale Basler France supérieure de 42 K€.
Les charges financières augmentent de 680 K€, essentiellement dus à la provision pour dépréciation des titres Basler France.
Les produits exceptionnels correspondaient à une vente d’immobilisation en 2023.
Les charges exceptionnelles de 2023 portaient sur des opérations d’exercice antérieur.
L’impôt sur les bénéfices est favorable de 64 K€ en 2024, dont notamment 57 K€ de régularisation de l’impôt 2023, qui n’était pas dû.
L’évolution du résultat financier a été la suivante :
FIN 06/24 | FIN 06/23 | Variation | |
Reprise sur provisions pour dépréciation et transfert de charges financières | 0 € | 0 € | 0 € |
Gains de change | 0 € | 0 € | 0 € |
Produits nets de cession de VMP | 0 € | 0 € | 0 € |
Produits nets comptes à terme | 22 770 € | 15 973 € | 6 797 € |
Revenus de créances sur participations | 354 903 € | 312 410 € | 42 493 € |
Autres | 5 398 € | 5 182 € | 216 € |
Total des produits financiers | 383 071 € | 333 565 € | 49 506 € |
Dotations aux provisions pour dépréciation des éléments financiers | 693 940 € | 0 € | 693 940 € |
Pertes sur créances liées à des participations | 0 € | 0 € | 0 € |
Pertes de change | 0 € | 0 € | 0 € |
Intérêts des emprunts | 38 368 € | 34 422 € | 3 946 € |
Intérêts Factofrance | 4 358 € | 7 028 € | (2 669) € |
Autres | 174 € | 15 753 € | (15 580) € |
Total des charges financières | 736 840 € | 57 203 € | 679 637 € |
Résultat financier | (353 770) € | 276 361 € | (630 131) € |
Les dividendes remontés de Basler France ont été supérieurs de 42 K€.
Les charges financières diminuent de 15 K€, notamment avec la disparition de la dette i2S envers Basler France, et des intérêts de compte courant associés.
Le 1er semestre est marqué par la constitution d’une provision de 694 K€ sur les titres de notre filiale Basler France.
Le résultat exceptionnel se justifie de la manière suivante :
Détail des produits et cha | rges exceptionnels | ||
Produits exceptionnels | 740 | ||
Reprise sur provision engagement de retraite | 740 | ||
Charges exceptionnelles | 50 132 | ||
Autres charges exceptionnelles | 500 | ||
Malis/rachat d'actions et d'obligations | 837 | ||
Charges exceptionnelles diverses | 24 376 | ||
Amortissements dérogatoires | 24 419 | ||
Résultat exceptionnel | -49 392 | ||
Analyse objective et exhaustive de la situation financière de la société
Les capitaux propres restent élevés à 11 253 K€. L’endettement financier brut auprès des établissements de crédit s’établit à 3 752 K€ et représente 33% des fonds propres
L’endettement financier net est égal à 15.7% des fonds propres, contre 18.6% fin 2023.
Trésorerie
La baisse de la trésorerie se limite à – 250 K€ :
- La Capacité d’Autofinancement est très proche de celle du 1er semestre 2023 : 539 K€ pour 587 K€
- Le principal flux à la baisse correspond aux remboursements d’emprunt pour 673 K€
- Les dividendes mis en paiement ont représenté un montant de 232 K€
- La variation de BFR est, elle, favorable de 145 K€, comme détaillé ci-dessous :
K€ | 31/12/2023 | 30/06/2024 | Incidence sur variation du BFR |
Variation actifs d'exploitation | 11 297 | 10 921 | -376 |
Stocks et encours | 4 088 | 5 130 | 1 042 |
Avances et acomptes sur commandes fournisseurs | 152 | 320 | 168 |
Clients | 3 370 | 2 360 | -1 010 |
Autres créances (dont réserve factor) | 3 584 | 2 950 | -634 |
Charges constatées d'avance | 103 | 161 | 58 |
Variation dettes d'exploitation | 5 242 | 5 011 | 231 |
Avances et acomptes sur commandes clients | 772 | 507 | 265 |
Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 1 695 | 1 949 | -254 |
Dettes fiscales et sociales | 1 401 | 1 223 | 178 |
Autres dettes | 1 269 | 880 | 389 |
Produits constatés d'avance | 104 | 452 | -347 |
0 | 0 | 0 | |
VARIATION DU BFR | 6 055 | 5 910 | -145 |
La hausse du stock de 1 042 K€ a notamment concerné l’activité Orphie, dont le niveau de prise de commandes à fin juin est supérieur de 231 % au budget et de 557% au 1er semestre 2023.
Le niveau du poste client était particulièrement élevé fin 2023 suite à une forte facturation sur les 3 derniers mois.
Sur le poste « autres créances », la réserve factor a baissé de 500 K€.
Enfin, sur les « autres dettes », c’est l’encours factor qui a baissé de 450 K€ (en parallèle de la baisse du poste client).
Perspectives 2ème semestre
Les résultats du premier semestre sont globalement conformes à nos attentes.
On observe toutefois une progression contrastée parmi les activités, selon la tendance déjà constatée à la fin de l’année 2023.
La dynamique ne faiblit pas pour les produits i2S.
Les produits Twiga sont portés par les fabricants de drones.
Le marché de la numérisation du patrimoine reste très dynamique en 2024, avec des projets moins spectaculaires qu’en 2023 (Bibliothèque Nationale d’Argentine, équipement de l’Etat civil en Grèce) mais en nombre suffisant pour viser à nouveau un
niveau d’activité proche de celui de l’année record 2023. Le nouveau produit REPROlab lancé en juin, qui permet de viser un marché nouveau pour i2S de numérisation multiformat, va contribuer au dynamisme de l’activité. La poursuite du programme de développement du « scanner intelligent », avec des nouvelles fonctions de calibration lancées à l’automne, doit permettre de maintenir la compétitivité de l’activité DigiBook.
Le premier semestre a permis de poursuivre le développement de l’activité d’imagerie sous-marine Orphie à un rythme plus rapide qu’anticipé, et notamment un chiffre d’affaires en six mois plus important que celui de toute l’année 2023. Le succès des caméras, sur la base de leur qualité d’image, ne se dément pas, et la réputation d’i2S dans le domaine sous-marin grandit très rapidement, portée par sa participation à des salons internationaux.
Sur la base de ces résultats du premier trimestre et des projets en cours de discussion avec les clients de numérisation du patrimoine (lancement d’appels d’offres) et d’imagerie sous-marine (prescription auprès des grands utilisateurs et des sociétés de services), les prévisions de vente de l’ensemble des produits i2S ont été revues à la hausse, avec toujours pour l’activité DigiBook une forte saisonnalité en fin d’année à matérialiser par un nombre important d’appels d’offres qui doivent se concrétiser (budgets publics maintenus) et qui sont bien favorables à i2S.
Pour l’activité Orphie, les ventes en fin d’année vont dépendre du rythme d’adoption des caméras des nombreux clients intéressés, dans un cycle de vente qui inclut en général un test avant commande. Mais l’activité va profiter du lancement d’un nouveau produit ce mois-ci très attendu par les plongeurs et par le renforcement de l’équipe commerciale aux Etats-Unis, premier marché au monde pour l’imagerie sousmarine.
Pour les produits sur mesure, avec des clients essentiellement dans le domaine médical (Medcare) et industriel (Vision), on observe un rythme très soutenu de développement de nouveaux produits, pour des livrables au deuxième semestre, avec un niveau de masse salariale en hausse au premier semestre par l’apport nécessaire de ressources externes pour respecter les délais de lancement de ces produits.
On observe cependant un ralentissement des livraisons de produits qui sont en phase de fabrication. Dans le domaine médical, nos clients, pour la plupart des grands comptes, invoquent le caractère cyclique de leur activité, avec une activité post-covid qui s’est avérée depuis deux ans très supérieure à la demande et des niveaux de stocks importants. Dans le domaine industriel, notre client principal, dont l’activité est mondiale, subit un contre-coup de la baisse de la consommation.
Sur la base des résultats au premier semestre et des prévisions d’activité pour le second semestre, i2S est confiante de poursuivre sa croissance, portée par ses propres produits, dans un contexte de saisonnalité d’avant-covid retrouvée où la prévision d’activité au quatrième trimestre est traditionnellement au plus haut de l’année, avec des clients dans les domaines de la numérisation du patrimoine, de l’inspection sous-marine qui maintiennent leurs projets, et les nombreux livrables pour le développement de nouveaux produits validés en temps et en heure.
En résumé, i2S peut toujours bénéficier d’un portefeuille de solutions d’imagerie dans des domaines variés avec un développement international de ses produits en numérisation du patrimoine et en imagerie sous-marine à la qualité mondialement reconnue et compétitivité réaffirmée, qui limite le risque de marchés individuels en baisse tels que nous les connaissons dans un contexte économique incertain et géopolitique toujours fragile.
Evènements notables depuis le 30 juin 2024
Les 74.9% de titres de Basler France encore détenus par i2S fin juin ont été cédés le 31/07/2024, conformément aux accords conclus avec Basler AG en juillet 2022. Le prix de cession a été déterminé selon la formule de calcul définie dans le contrat de vente, aboutissant à une transaction au prix plancher de 2 996 K€. Les titres étaient valorisés dans nos comptes pour un montant de 3 690 K€, et l’opération va impliquer un résultat exceptionnel de – 694 K€ sur l’exercice, à mettre en parallèle du résultat exceptionnel de 4 130 K€ réalisé en 2022 lors de l’apport partiel d’actif à la filiale Basler France.
Actions auto-détenues
Informations relatives à la souscription par i2S de ses propres actions, selon l’article L. 225-209 du Code de commerce
L’Assemblée Générale Mixte du 16 mai 2024 a autorisé le Conseil d’Administration à procéder, en une ou plusieurs fois, à l’acquisition d’un nombre d’actions de la Société ne pouvant excéder 10 % du nombre total d’actions composant le capital social.
Actions propres | Nombre | Valeur d'acquisition |
Situation au 31/12/2023 | 134 117 | 759 637 € |
Acquisitions année 2024 | 0 | 0 € |
Cessions année 2024* | 300 | 837 € |
Situation au 30/06/2024 | 133 817 | 758 800 € |
*régularisation de la distribution gratuite d’actions décidée en 2023
De plus, 4 500 actions gratuites seront définitivement acquises en avril 2025 :
Actions gratuites sans contrepartie | Nombre | Valeur d'attribution en compte 502 |
Situation au 01/01/2024 | 4 500 | 12 534 € |
Attributions année 2024 | 0 | 0 € |
Situation au 30/06/2024 | 4 500 | 12 534 |
SA I2S
28-30 rue Jean Perrin
33608 --PESSAC CEDEX
COMPTES DETAILLES
AU 30 JUIN 2024
Bilan et compte de résultat
. | Bilan | Page 3 | ||
Désignation: SA I2S | au 30/06/2024 |
BILAN ACTIF
Frais de recherche et développement
Concessions, brevets, droit similaire Fonds commercial | 3 241 439 | 634 204 | 2 607 235 | 2 623 762 | ||||||||||||
Immobilisation frais de R&D en cours Avances et acomptes/Immo. Incorp. | 770 543 | 0 | 770 543 | 766 013 | ||||||||||||
Immobilisations corporelles | 2 598 579 | 2 008 668 | 589 911 | 649 268 | ||||||||||||
Terrains | 1 697 | 1 697 | 1 697 | |||||||||||||
Agencement et aménagements de terrains | 7 411 | 3 711 | 3 700 | 4 071 | ||||||||||||
Constructions | 31 159 | 11 680 | 19 479 | 20 649 | ||||||||||||
Installations techniques, Mat. Outil. | 879 993 | 826 547 | 53 447 | 57 333 | ||||||||||||
Autres immobilisations corporelles | 1 678 318 | 1 166 730 | 511 588 | 565 519 | ||||||||||||
Immobilisations en cours | 0 | |||||||||||||||
Avances et acomptes | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||
Immobilisations financières | 4 718 486 | 693 940 | 4 024 546 | 4 719 323 | ||||||||||||
Participations évaluées Autres participations | 3 852 561 | 693 940 | 3 158 621 | 3 852 561 | ||||||||||||
Créances rattachées à des particip. Autres titres immobilisés Prêts | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||
Autres immobilisations financières | 865 925 | 0 | 865 925 | 866 762 | ||||||||||||
TOTAL (I) | 3 336 812 | 7 992 235 | 8 758 366 | |||||||||||||
ACTIF CIRCULANT Stocks | 5 130 359 | 560 497 | 4 569 862 | 3 535 806 | ||||||||||||
Matières premières approvisionnements | 2 915 570 | 500 100 | 2 415 469 | 1 621 465 | ||||||||||||
En cours de productions de biens En cours de production de services | 37 057 | 0 | 37 057 | 7 499 | ||||||||||||
Produits intermédiaires et finis Marchandises | 2 177 732 | 60 396 | 2 117 336 | 1 906 842 | ||||||||||||
Créances | 5 629 198 | 68 204 | 5 560 994 | 7 089 098 | ||||||||||||
Clients comptes rattachés | 2 359 576 | 68 204 | 2 291 372 | 3 352 981 | ||||||||||||
Avances & ac. versés/commandes | 319 960 | 0 | 319 960 | 152 152 | ||||||||||||
Autres créances Capital souscrit et appelé, non versé | 2 949 662 | 0 | 2 949 662 | 3 583 965 | ||||||||||||
Liquidités | 1 989 822 | 0 | 1 989 822 | 2 228 206 | ||||||||||||
Valeurs mobilières de placement | 1 411 707 | 0 | 1 411 707 | 1 393 211 | ||||||||||||
Disponibilités | 578 115 | 0 | 578 115 | 834 995 | ||||||||||||
Comptes de régularisations | 161 365 | 0 | 161 365 | 103 147 | ||||||||||||
Charges constatées d'avance | 161 365 | 0 | 161 365 | 103 147 | ||||||||||||
TOTAL (II) | 628 701 | 12 282 043 | 12 956 257 | |||||||||||||
Charges à répartir/plus. Exercices Primes de rembt obligations Écart de conversion actif | 0 | 0 | 0 | 52 | ||||||||||||
TOTAL GENERAL (I à V) | 3 965 513 | 20 274 278 | 21 714 675 | |||||||||||||
. | Bilan | Page 4 | ||||||||||||||
Désignation: SA I2S | au 30/06/2024 | |||||||||||||||
BILAN PASSIF
30/06/2024 | au 31/12/2023 | |
CAPITAUX PROPRES Capital social ou individuel | 1 334 990 | 1 334 990 |
Primes d'émission, de fusion, d'apport... | 4 174 746 | 4 174 746 |
Écarts de réévaluation Réserve légale | 136 513 | 136 513 |
Réserve facultative | 5 619 318 | 4 964 680 |
Réserves réglementées Autres réserves Report à nouveau | 0 | 0 |
RESULTAT DE L'EXERCICE (Bénéfice ou perte) | (330 231) | 886 737 |
Subventions d'investissement | 0 | 0 |
Provisions réglementées | 317 446 | 293 027 |
11 252 782 | 11 790 693 | |
AUTRES FONDS PROPRES | ||
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Provisions pour risques | 27 893 | 36 162 |
Provisions pour charges | 228 442 | 229 182 |
DETTES Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 3 752 326 | 4 417 443 |
Emprunts et dettes financières divers | 1 037 | 1 315 |
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | 507 014 | 772 286 |
Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 1 948 891 | 1 694 823 |
Dettes fiscales et sociales | 1 222 844 | 1 400 939 |
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 0 | 0 |
Autres dettes | 881 152 | 1 266 934 |
COMPTES DE RÉGULARISATION Produits constatés d'avance | 451 897 | 104 499 |
9 658 238 | ||
Ecarts de conversion passif (V) | 0 | 400 |
20 274 278 | 21 714 675 |
. | Compte de résultat | Page 5 | ||
Désignation: SA I2S | au 30/06/2024 |
Proforma 30/06/24* |
0 7 850 141 963 230 |
8 813 371 |
255 647 0 47 072 108 611 8 807 |
9 233 507 |
4 096 913 (786 850) 2 401 937 85 901 2 125 164 1 056 531 99 514 0 59 715 0 86 136 |
9 224 960 |
8 547 |
354 903 22 770 5 398 0 0 |
383 071 |
0 42 900 0 |
42 900 |
340 170 |
348 717 |
30/06/24 | 31/12/23 | |||
France | Exportation | Total |
2 615 148 | 6 198 223 | 8 813 371 | 17 516 722 |
Total charges d'exploitation (4) | 9 224 960 | 17 064 877 |
Ventes de marchandises 0 0 0 0
Production vendue de biens 1 840 150 6 009 991 7 850 141 15 975 788
Prod. vendue de services 774 998 188 232 963 230 1 540 934
Chiffre d'affaires net
Production stockée 255 647 97 402 Production immobilisée 0 0
Subventions d'exploitation 47 072 140 160
Reprises/amortis & provisions, transferts de charges 108 611 59 911
Autres produits 8 807 2 845
Total produits d'exploitation (2) 9 233 507 17 817 040
Achats marchandises 0 0
Variation stock marchandises 0
Achats matières premières & autres approvisionnements 4 096 913 5 585 670 Variation stocks matières & approvisionnements (786 850) 524 070 Autres achats et charges externes (3) 2 401 937 4 778 190 Impôts, taxes et versements assimilés 85 901 150 166 Salaires & traitements 2 125 164 3 802 280 Charges sociales 1 056 531 1 752 858
Dotations aux amortissements sur immobilisations 99 514 239 356
Dotations aux provisions sur immobilisations 0 0 Dotations aux provisions sur actif circulant 59 715 161 594 Dotations aux provisions pour risques et charges 0 12 492
Autres charges 86 136 58 201
RESULTAT D'EXPLOITATION 8 547 752 163
Bénéfice attribué ou perte transférée
Perte supportée ou bénéfice transféré
Produits financiers des participations (5) 354 903 312 410 Produits des autres valeurs mobilières et créances 22 770 36 121 Autres intérêts et produits assimilés 5 398 11 337 Reprises sur provisions & transferts de charges 0 0
Différences positives de change 0 0
Total des produits financiers 383 071 359 868
Dotations financières aux amortissements & provisions 693 940 0
Intérêts et charges assimilés (6) 42 900 109 628
Différences négatives de change 0 2
Charges nettes sur cessions de v.m.p.
Total des charges financières 736 840 109 630
RESULTAT FINANCIER (353 770) 250 238
RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (345 223) 1 002 401
Compte de résultat | Page 6 | |||
Désignation: SA I2S | au 30/06/2024 |
Proforma 30/06/24* | |
0 2 996 000 740 | |
2 996 740 | |
500 3 715 153 24 419 | |
3 740 072 | |
(743 332) | |
(64 384) | |
(330 231) |
30/06/24 | 31/12/23 | ||
France | Exportation | Total |
Produits exceptionnels sur opérations de gestion 0 804 Produits exceptionnels sur opérations en capital 0 24 000
Reprises sur provisions et transferts de charges 740 114 390
Total des produits exceptionnels 740 139 194
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 500 45 403
Charges exceptionnelles sur opérations en capital 25 213 114 390
Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions 24 419 67 901
Total des charges exceptionnelles 50 132 227 694
RESULTAT EXCEPTIONNEL (49 392) (88 499)
Participation des salariés aux résultats de l'entreprise 0 0
Impôt sur les bénéfices (64 384) 27 165
BENEFICE OU PERTE (T. produit - T. charges) (330 231) 886 737
(1) Produits nets partiels sur opérations à long terme (1) (2) Produits de locations immobilières (2) Produits d'exploitation afférents à des exercices antérieurs détaillés en (8) (3) Crédit bail mobilier | 3 163 | 6 327 |
(3) Crédit bail immobilier (4) Charges d'exploitation afférentes à des exercices antérieurs détaillés en (8) (5) Produits concernant les entreprises liées (6) Intérêts concernant les entreprises liées (6bis) Dons faits aux organismes d'intérêt général | 619 213 | 937 926 |
3 163
619 213
* Débouclage au 31/12/2024
A noter la dotation sur le 1er semestre 2024 d’une dépréciation des titres Basler France, sur la base du prix de la cession réelle intervenue le 31/07/2024.
D’un point de vue comptable, cette opération apparaît dans le résultat financier au 30/06/2024. Cependant, le débouclage de cette opération dans les comptes 2024 relèvera du résultat exceptionnel.
Aussi, la colonne « proforma 30/06/2024 », en reclassant le résultat financier en exceptionnel, permet d’avoir une vision économique de la performance du 1er semestre.
Annexe
Règles et méthodes comptables
Les conventions comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
¨ continuité de l’exploitation ;
¨ permanence des méthodes comptables ;
¨ indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels conformément au règlement de l’ANC n° 2014-03 du 05 juin 2014.
La préparation des états financiers nécessite l'utilisation d'estimations et d'hypothèses qui peuvent avoir un impact sur la valeur comptable de certains éléments du bilan ou du compte de résultat. I2S revoit ces estimations et appréciations de manière régulière pour prendre en compte l'expérience passée et les autres facteurs jugés pertinents au regard des conditions économiques.
Ces estimations, hypothèses ou appréciations sont établies sur la base d'informations ou situations existant à la date d'établissement des comptes, qui peuvent se révéler, dans le futur, différentes de la réalité.
Ces estimations concernent principalement les dépréciations de stock, provisions pour risques et charges et les hypothèses retenues pour la valorisation des titres de participation.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :
1. Bilan
1.1 Immobilisations corporelles et incorporelles
Jusqu’au 31/12/2016, la société comptabilisait en charges sur l'exercice les frais de recherche et développement, car elle avait pris le choix de cette option de comptabilisation.
A compter du 1er janvier 2017, la société prend l’option d’inscrire à l’actif les frais de développement, ce qui constitue un changement de méthode comptable. Au 30/06/2024, les immobilisations en cours correspondantes sont de 766 K€, et n’ont pas évolué depuis fin 2021. Elles correspondent à des projets toujours en cours, dont la commercialisation est décalée notamment en raison des process de certification très longs dans le domaine médical.
Les malis de fusion sont comptabilisés à leur coût initial à la date de la fusion ou de la TUP. En application du règlement ANC n° 2015- 06 du 23 novembre 2015, homologué par arrêté du 4 décembre 2015, applicable à compter du 01 janvier 2016.
Les immobilisations corporelles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition ou de production et de tout autre coût directement attribuable à l’acquisition ou à la production de l’actif.
Amortissements : ils sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue :
- Logiciels | 2 ans |
- Constructions | 15 ans |
- Matériel et outillage RD et Pro | 1 à 10 ans |
- Mobilier de bureau | 10 ans |
- Matériel de bureau et informatique | 2 à 5 ans |
-Agencements et installations | 5 à 10 ans |
1.2 Immobilisations financières et valeurs mobilières de placement
La valeur brute est constituée par le coût d’achat (y compris frais d’acquisition). Lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.
Titres de participation : une analyse est réalisée sur la base des derniers comptes disponibles des filiales et participations d'I2S. Le cas échéant, des retraitements sont opérés afin de mettre ces comptes en conformité avec les principes comptables retenus par i2S.
Dans le cas où les résultats financiers et les perspectives économiques sont défavorables : o Une provision pour dépréciation des créances rattachées à des participations est constituée à hauteur du risque estimé sur la participation,
o Le cas échéant, une provision complémentaire pour dépréciation des titres est comptabilisée lorsque la dépréciation des avances s'avère insuffisante pour couvrir ce risque.
1.3 Stocks
Depuis le 1er janvier 2016, les stocks sont évalués selon la méthode FIFO (premier entré-premier sorti).
Le coût des produits finis comprend le coût matières ainsi que, le cas échéant, le coût d’amortissement du matériel de production directement affecté à cette production, basé sur la capacité normale des installations de production.
Une dépréciation des stocks est déterminée chaque année par article en fonction du risque de faible rotation déterminé par une analyse au cas par cas.
1.4 Créances et dettes
Les créances et dettes sont comptabilisées en valeur brute.
Les créances présentant des risques de non-recouvrement font l’objet d’une provision pour dépréciation.
Évaluation des dettes et créances en devise :
Les créances et dettes sont évaluées au cours de clôture. Un écart de conversion est constaté et provisionné en cas de perte latente de change.
1.5 Actions propres
Actions propres | Nombre | Valeur d'acquisition |
Situation au 31/12/2023 | 134 117 | 759 637 € |
Acquisitions année 2024 | 0 | 0 € |
Cessions année 2024* | 300 | 837 € |
Situation au 30/06/2024 | 133 817 | 758 800 € |
*régularisation de la distribution gratuite d’action décidée en 2023
De plus, 4 500 actions gratuites seront définitivement acquises en avril 2025 :
Actions gratuites sans contrepartie | Nombre | Valeur d'attribution en compte 502 |
Situation au 01/01/2024 | 4 500 | 12 534 € |
Attributions année 2024 | 0 | 0 € |
Situation au 30/06/2024 | 4 500 | 12 534 |
1.6 Provisions pour risques et charges
Indemnités de départ à la retraite :
Elles sont comptabilisées en provision pour charges.
Les hypothèses prises en compte sont :
- Droits acquis
- Age de départ à la retraite : 62 ans
- Taux d'actualisation : 3.45%
- Taux de progression des salaires : 1,9%
- Taux de turn-over pour l’ensemble du personnel : 6,9%
- Taux de charges sociales : 52,2%
- Table de mortalité : TF/TH 2000 - 2002
Le montant de l'engagement retraite s'élève au 30 juin 2024 à 228 442 Euros.
¨ Provisions pour retours sous garantie
Afin de prendre en compte les coûts futurs liés aux clauses de garantie du matériel vendu, la société constitue une provision. Cette provision correspond dans le cas général à la valeur des coûts de réparation d’une année rapportée aux chiffres d’affaires de l’année précédente ; pour les cas exceptionnels la provision est ajustée en fonction des données connues de dépenses SAV à venir. Au 30 juin 2024 la provision s’élève à 15 359 €.
¨ Provisions pour litiges
Des provisions pour litiges sont constituées au cas par cas, en fonction des demandes de la partie adverse et de l'analyse du risque faite par la société. Il n’y a plus de provision pour litige au 30/06/2024.
¨ Provisions pour pertes de change
Des provisions pour pertes de change sont constituées à hauteur des écarts de conversion actifs.
Montant de la provision constituée au 30/06/2024 : 0 €
2. Compte de Résultat
¨ Reconnaissance du chiffre d'affaires :
- Marchandises : le chiffre d'affaires est constaté à la prise en fonction des incoterms figurant sur les factures.
¨ Frais de recherche et de développement, crédit impôt recherche
Les dépenses engagées pour ces frais se sont élevées à :
2024 (6 mois) | 2023 (12 mois) | |
Achats R&D | 54 K€ | 64 K€ |
Dépenses Personnel | 345 K€ | 689 K€ |
TOTAL | 399 K€ | 753 K€ |
CIR et CII | 20 K€ | 59 K€ |
Crédit Impôt recherche et Crédit Impôt Innovation :
Le crédit impôt recherche pour le 1er semestre 2024 s’élève à 5 K€
Le crédit impôt innovation pour le 1er semestre 2024 s’élève à 15 K€
3. Autres éléments significatifs
A fin juin 2024, sur la base de la cession réalisée le 31/07, nous avons provisionné une dépréciation de 694 K€ sur les titres Basler France.
Notes sur le bilan actif
1 – Actif immobilisé – mouvements de l’exercice
Actif immobili | sé : mouvements de l'exercice | |||
A L'ouverture | Augmentations | Diminutions | A la clôture | |
Valeurs brutes Immobilisations incorporelles | 3 241 439 | 0 | 0 | 3 241 439 |
Immobilisations incorporelles en cours | 766 013 | 4 530 | 0 | 770 543 |
Immobilisations corporelles | 2 574 949 | 23 630 | 0 | 2 598 579 |
Immobilisations corporelles en cours | 0 | 0 | 0 | 0 |
Immobilisations financières | 3 852 561 | 0 | 0 | 3 852 561 |
Autres immobilisations financières | 866 762 | 0 | 837 | 865 925 |
Total | 11 301 724 | 28 160 | 837 | 11 329 047 |
Amortissements et provisions Immobilisations incorporelles | 617 678 | 16 527 | 0 | 634 204 |
Immobilisations corporelles | 1 925 681 | 82 987 | 0 | 2 008 668 |
Immobilisations financières | 0 | 693 940 | 0 | 693 940 |
Autres immobilisations financières | 0 | 0 | 0 | 0 |
Total | 2 543 358 | 793 454 | 0 | 3 336 812 |
Valeurs nettes 8 758 366 -765 294 837 7 992 235
Tableau de suivi des malis de fusion
A L'ouverture | Augmentations | Diminutions | A la clôture | |
Valeurs brutes Autres immobilisations incorporelles | 2 805 864 | 0 | 2 805 864 | |
Total | 2 805 864 | 0 | 0 | 2 805 864 |
Amortissements Autres immobilisations incorporelles | 216 843 | 0 | 216 843 | |
Total | 216 843 | 0 | 0 | 216 843 |
2 - Titres et créances rattachés à des participations / autres immobilisations financières
Valeur nette des titres et créances rattachées à des participations
Au 30/06/2024 | Montant brut | Provisions | Total net au bilan | Amortissements dérogatoires | Montant net global |
Titres ASSY | 162 549 | 0 | 162 549 | 162 549 | |
Titres i2S Vision>>Basler France | 3 689 940 | -693 940,00 € | 2 996 000 | 2 996 000 | |
Titres i2S Roumanie | 72 | 0 | 72 | 72 | |
Total titres de participation | 3 852 561 | (693 940) | 3 158 621 | 0 | 3 158 621 |
Dépôts | 107 125 | 0 | 107 125 | 107 125 | |
Actions propres | 758 801 | 758 801 | 758 801 | ||
Total autres immobilisations financières | 865 925 | 0 | 865 925 | 0 | 865 925 |
Total | 4 718 486 | (693 940) | 4 024 546 | 0 | 4 024 546 |
3 - Créances
L’échéancier des créances est le suivant
Etat des créances | |||
Montant brut | A un an au plus | A plus d'un an | |
Actif circulant et charges d'avance | |||
Clients douteux ou litigieux | 294 554 | 294 554 | |
Autres créances clients | 2 065 022 | 2 065 022 | |
Personnel et comptes rattachés | 1 000 | 1 000 | |
Sécurité sociale et autres organismes | 0 | ||
Etat et autres collectivités publiques | 505 019 | 505 019 | |
Avances & acptes versés/cdes Groupe et associés Débiteurs divers Charges constatées d'avance | 319 960 | 319 960 0 2 293 643 161 365 | |
0 | |||
2 443 643 | 150 000 | ||
161 365 | |||
TOTAL | 5 790 563 | 5 640 563 | 150 000 |
Contrat de factoring et assurance Coface
La société a recours à des prestations d’affacturage. Les créances cédées au factor sont exclusivement des créances couvertes à hauteur de 90% par une assurance COFACE. Contractuellement, il est prévu qu’en cas de défaillance du client initial, le factor soit subrogé aux droits d’i2S vis-à-vis de l’assureur.
Le droit de tirage d’i2S est égal aux montants des créances cédées par la Société i2S sous déduction d’un fonds de garantie égal à 5% du montant nominal des créances.
La réserve factor disponible est égale au droit de tirage minoré des tirages déjà réalisés.
(en €) | 30-juin-24 | 31-déc-23 |
Autres créances (val. brute) | 2 949 662 | 3 583 965 |
dont "Créances sur Factor" | 2 076 042 | 2 614 571 |
dont FDG | 76 290 | 118 911 |
dont CCV/ Réserve Bis | 0 | 0 |
dont Réserve factor disponible | 1 999 752 | 2 495 660 |
(en €) | 30-juin-24 | 31-déc-23 |
Commissions d'affacturage | 5 402 | 8 712 |
Intérêts | 4 358 | 10 462 |
Total | 9 760 | 19 173 |
A noter que les créances Twiga ne sont pas factorisées à ce jour.
4 – Stocks
Evolution des stocks en valeur brute
Stock début | Augmentation | Diminution | Stock fin | |
Matières premières | 2 077 616 € | 837 954 € | 2 915 570 € | |
Encours de production de biens | 7 499 € | 29 558 € | 37 057 € | |
Produits semi-finis | 444 302 € | (83 342) € | 360 960 € | |
Produits finis | 1 558 444 € | 258 328 € | 1 816 772 € | |
Total | 4 087 861 € | 1 125 840 € | (83 342) € | 5 130 359 € |
5 - Produits à recevoir inclus dans les postes du bilan
en € | 30/06/24 |
Produits à recevoir inclus dans les postes du bilan | |
Immobilisations financières | 0 |
Clients & comptes rattachés | 48 477 |
Autres créances | 409 487 |
Disponibilités | 7 726 |
6 - Charges constatées d'avance
Cette rubrique ne contient que des charges ordinaires liées à l'exploitation normale de l'entreprise.
Notes sur le bilan passif
1 - Capital social - Actions
en € | Nombre | Valeur nominale | Montant total |
Titres début d'exercice | 1 796 167 | 0,7432 | 1 334 990 |
Mouvements de l'exercice | 0 | 0 | 0 |
Titres au 30/06/24 | 1 796 167 | 0,7432 | 1 334 990 |
2 - Variation des capitaux propres
SOLDE | Affectation résultat 2023 | Résultat exercice 2024 | Subvention inscrite/cpte resultat | Amortissements dérogatoires | SOLDE | ||||||
31/12/2023 | 30/06/2024 | ||||||||||
+ | - | + | - | + | - | + | - | ||||
101310 | CAPITAL | 1 334 990 | 1 334 990 | ||||||||
104100 | PRIME D'EMISSION | 4 174 746 | 4 174 746 | ||||||||
104200 | PRIME DE FUSION | 0 | |||||||||
104500 | BONS DE SOUSCRIPTION D'ACTIONS | 0 | 0 | ||||||||
106110 | RESERVE LEGALE | 136 513 | 136 513 | ||||||||
106300 | RESERVES FACULTATIVES | 4 964 680 | 654 638 | 5 619 318 | |||||||
119000 | REP A NOUVEAU DEB | 0 | 0 | ||||||||
# 120 ou # 129 | RESULTAT EXERCICE 2023 | 886 737 | (886 737) | 0 | |||||||
RESULTAT AU 30/6/2024 | (330 231) | (330 231) | |||||||||
138000 | SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT | 1 310 372 | 44 572 | 1 354 944 | |||||||
139000 | SUBV INSCRITES/CPTE RESULTAT | (1 310 372) | (44 572) | (1 354 944) | |||||||
145000 | AMORTISSEMENTS DEROGATOIRES | 293 027 | 24 419 | 317 446 | |||||||
TOTAL DES CAPITAUX PROPRES | 11 790 693 | 654 638 | (886 737) | (330 231) | 0 | 44 572 | (44 572) | 24 419 | 0 | 11 252 782 |
Au cours de l’exercice les opérations intervenues sur les capitaux propres sont les suivantes :
Affectation du résultat :
L'Assemblée Générale du 16 mai 2024, statuant en la forme ordinaire, a décidé l'affectation du résultat bénéficiaire 2023 de 886 737 € en dividendes pour un montant de 232 099 € et en « réserves facultatives » pour un montant de 654 638 €.
Amortissements dérogatoires
Notre société a levé l’option de crédit-bail immobilier fin 2017 pour les bâtiments qu’elle occupe à Pessac. La valeur fiscale du bâtiment, déterminée par différence entre la valeur à la signature du contrat et le montant des amortissements que notre entreprise aurait pu pratiquer en tant que propriétaire depuis le début du contrat, est supérieure à son cout d’entrée constitutif de la valeur de rachat majoré de certains frais accessoires.
Ainsi, notre entreprise a comptabilisé pour la première année en 2018 un amortissement dérogatoire correspondant à la construction et calculé sur la durée d’utilisation, fixée à 15 ans.
Cet amortissement dérogatoire sera repris en cas de cession.
3 – Provisions
A l'ouverture | Augmentation | Diminution | A la clôture | |
Provisions réglementées | 293 027 € | 24 419 € | 317 446 € | |
Provisions pour risques et charges | 265 344 € | (9 009) € | 256 335 € | |
Provisions pour dépréciations | 568 986 € | 753 655 € | 1 322 641 € | |
Total | 1 127 357 € | 778 074 € | (9 009) € | 1 896 422 € |
La provision pour dépréciation inclut notamment la provision sur titres constituée pour Basler France, ainsi qu’une provision pour dépréciation de créance de 54 K€ sur le client Systhen.
4 - État des dettes
Etat | des dettes | |||
Montant brut | A 1 an au plus | A plus d'1 an et moins de 5 ans | A plus de 5 ans | |
Etablissements de crédit | 3 752 326 | 1 330 981 | 2 421 345 | |
Dettes financières diverses | 1 037 | 1 037 | ||
Fournisseurs | 1 948 891 | 1 948 891 | ||
Dettes fiscales et sociales | 1 222 844 | 1 222 844 | ||
Dettes sur immobilisations | ||||
Associés | ||||
Autres dettes | 1 388 166 | 1 388 166 | ||
Produits constatés d'avance | 451 897 | 451 897 | ||
Ecart de conversion passif | ||||
TOTAL | 8 765 161 | 6 343 816 | 2 421 345 | 0 |
L'ensemble des emprunts est souscrit à taux fixe.
5- Charges à payer incluses dans les postes du bilan
en € | 30/06/24 |
Charges à payer incluses dans les postes du bilan | |
Emprunts et dettes établissements de crédit | 1 037 |
Emprunt et dettes financières divers | 6 955 |
Fournisseurs | 844 702 |
Dettes fiscales et sociales | 936 266 |
Autres dettes | 0 |
6 - Produits constatés d'avance:
Cette rubrique ne contient que des produits constatés d'avance ordinairement liés à l'exploitation normale de l'entreprise.
Notes sur le compte de résultat
1- Ventilation du chiffre d’affaires :
Ce détail figure dans le compte de résultat.
2 – Résultat financier
Il est impacté par la constitution d’une dépréciation de 694 K€ sur les titres de la filiale Basler France.
3 - Ventilation de l’impôt sur les bénéfices
Résultat avant impôts | Impôt | Résultat net après impôt | |
Résultat courant | -345 223 | 16 125 | -361 347 |
Résultat exceptionnel | -49 392 | -9 261 | -40 131 |
Participation des salariés | |||
Résultat comptable | -323 367 | 6 864 | -330 231 |
4 - Incidence des évaluations fiscales dérogatoires
Incidence des évaluations fiscales dérogatoir | es |
Résultat de l'exercice | (330 231) |
Impôt sur les bénéfices | 6 864 |
Résultat avant impôts | (323 367) |
Variation provisions réglementées | (24 419) |
Résultat avant impôts, hors évaluations fiscales dérogatoires | (298 948) |
5 - Produits et charges exceptionnels
Détail des produits et cha | rges exceptionnels | ||
Produits exceptionnels | 740 | ||
Reprise sur provision engagement de retraite | 740 | ||
Charges exceptionnelles | 50 132 | ||
Autres charges exceptionnelles | 500 | ||
Malis/rachat d'actions et d'obligations | 837 | ||
Charges exceptionnelles diverses | 24 376 | ||
Amortissements dérogatoires | 24 419 | ||
Résultat exceptionnel | -49 392 | ||
6 – Risque de change
Aucune couverture de change n’est en cours au 30/06/2024.
Autres informations
1 - Effectif moyen
Salarié | Mis à disposition | |
Cadres | 50,4 | 0 |
Agents de maîtrise & techniciens | 26,9 | 0,0 |
Employés | 2,8 | 0 |
Apprentis | 3,0 | |
Total | 83,1 | 0,0 |
2 - Rémunérations des organes de direction
Rémunération brute totale (€) (hors charges) | Partie fixe | Avantage en nature | Jetons de présence |
212 892 | 163 860 | 10 368 | 38 664 |
Pour des raisons de confidentialité, la société ne souhaite pas détailler le montant des rémunérations des organes de direction.
3 – Honoraires des commissaires aux comptes
Ils s’élèvent à 22 600 euros HT sur le 1er semestre, provisionnés au 30/06/2024.
Crédit bail
Terrains | Constructions | Installations Matériel Outillage | Autres | Total | |
Valeur d'origine | 29 185 | 29 185 | |||
Amortissements | |||||
- Cumuls exercices antérieurs | 24 321 | 24 321 | |||
- Dotations de l'exercice | 2 653 | 2 653 | |||
Total | 26 974 | 26 974 | |||
Redevances payées - Cumuls exercices antérieurs | 25 768 | 25 768 | |||
- Exercice | 3 163 | 3 163 | |||
Total | 28 931 | 28 931 | |||
Redevances restant à payer - A 1 an au plus | 2 636 | 2 636 | |||
- A plus de 1 an et 5 ans au plus | 0 | 0 | |||
- A plus de 5 ans | 0 | 0 | |||
Total | 2 636 | 2 636 | |||
Valeur résiduelle - A 1 an au plus | 584 | 584 | |||
- A plus de 1 an et 5 ans au plus | 0 | ||||
- A plus de 5 ans | 0 | ||||
Total | 584 | 584 | |||
Montant pris en charges dans l'exercice | 3 163 | 3 163 |
Évènements postérieurs à la clôture
Les 74.9% de titres de Basler France encore détenus par i2S fin juin ont été cédés à Basler le 31/07/2024. Le prix de cession a été déterminé selon la formule de calcul définie dans le contrat de vente signé en 2022, aboutissant à une transaction au prix plancher de 2 996 K€. Les titres étaient valorisés dans nos comptes pour un montant de 3 690 K€, et l’opération va impliquer un résultat exceptionnel de – 694 K€ sur l’exercice, à mettre en parallèle du résultat exceptionnel de 4 130 K€ réalisé en 2022 lors de l’apport partiel d’actif à la filiale.
Engagements donnés
Engagements donnés | ||
Effets escomptés non échus | Néant | |
Avals et cautions | 0 |
Engagements reçus
Néant
Détails des produits et des charges
30/06/24 31/12/23
1 - Produits à recevoir : 418000 | Clients-FAE | 48 477 | 71 399 |
409800 | Fournisseurs avoirs à recevoir | 17 531 | 0 |
441700 | Subventions d’exploitation à recevoir | 439 | 0 |
444000 | Percepteur impôt sur les sociétés | 169 665 | 118 614 |
444100 | Créance d’impôt recherche | 15 991 | 8 978 |
444200 | Créance d’impôt innovation | 55 981 | 49 661 |
448700 | Etat produit à recevoir | 0 | 0 |
467100 | Débiteurs divers | 149 880 | 150 000 |
467280 | Mouvements de fonds Factofrance | 0 | 0 |
468701 | Produits モ recevoir sur cession de titre | 0 | 0 |
468700 | Divers produits a recevoir | 0 | 5 087 |
518700 | Intérêts courus à recevoir | 7 726 | 3 452 |
PRODUITS A RECEVOIR | 465 690 | 407 191 | |
30/06/24 | 31/12/23 | ||
2 - Charges à payer : 168800 | Intérêts courus sur emprunts | 1 037 | 1 315 |
Emprunts & dettes auprès des établissements de crédit | 1 037 | 1 315 | |
518600 Intérêts courus à payer | 6 955 | 5 935 | |
Emprunts et dettes financières diverses | 6 955 | 5 935 | |
408000 Fournisseurs factures non parvenues | 844 702 | 551 739 | |
Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 844 702 | 551 739 | |
428200 | Dettes provisions conges payés | 398 945 | 288 109 |
428600 | Personnel autres charges a payer | 171 680 | 465 099 |
437800 | Mondiale | 47 060 | 27 410 |
438200 | Charges sociales/conges payes | 179 526 | 129 649 |
438600 | Charges sociales a payer | 116 215 | 228 518 |
438700 | Produits モ recevoir organismes | 3 178 | 532 |
448600 | Etat charges a payer | 17 606 | 4 729 |
448700 | Dette apprentissage | 2 056 | 3 132 |
Dettes fiscales et sociales | 936 266 | 1 147 179 | |
CHARGES A PAYER | 1 788 960 | 1 706 168 |
30/06/24 31/12/23
3 - Produits constatés d'avance : 487000 Produits constatés d'avance | 451 897 | 104 499 |
PRODUITS CONSTATÉS D'AVANCE | 451 897 | 104 499 |
30/06/24 | 31/12/23 | |
4 - Charges constatées d'avance : 486000 Charges constatees d'avance | 161 365 | 103 147 |
CHARGES CONSTATÉES D'AVANCE | 161 365 | 103 147 |
Tableau des filiales et participations
(Données en euros sauf si devise précisée)
Assy | Basler France | |
Date de clôture | 30/06/23 | 31/12/23 |
Durée exercice | 12 mois | 12 mois |
Capital social | CHF 150 000 | 4 171 000 |
Chiffre d'affaires | CHF 1 768 493 | 9 192 314 |
Résultat courant après impôts | CHF (37911) | 512 981 |
Actif immobilisé | CHF 152 505 | 4 137 478 |
Endettement financier | CHF 620 | 0 |
Trésorerie | CHF 288 292 | 123 442 |
Données au bilan d'i2S au 30/06/2024 | ||
Valeur d'inventaire des titres nette | 162 549 | 2 996 000 |
Créances rattacheés à des participations (brut) | 0 | |
Montant restant du sur les actions | 0 | 0 |
Dividendes reçus | 354 903 | |
Créances commerciales dues à i2S (brut) | 63 508 | 0 |
Dettes commerciales dues par i2S | 16 528 | 0 |
Autres dettes dues par i2S | 0 | 0 |
Flux net de trésorerie liés à l'activité 684 416 -2 529
FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENTS
Acquisition d'immobilisations corporelles ou incorporelles -28 160 -80 758
Cession ou diminution d'immobilisations 0 36 534 Variation des immobilisations financières 0 -3 543 863
Variation écarts de conversion actif/passif -400 400
Flux net de trésorerie liés aux opérations de fusion (1) | ||
Flux net de trésorerie liés aux opérations d'investissement | -28 560 | -3 587 687 |
FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT
0 | 0 |
0 | 0 |
0 | 0 |
-673 351 | -1 301 595 |
0 | 1 500 000 |
-232 099 | -226 359 |
Opérations sur le capital (destruction actions)
Subventions d'investissements
Capitaux propres Amanager
Remboursement d'emprunt
Souscription d'emprunt
Comptes courants et associés: dividendes mis en paiement
Flux net de trésorerie liés aux opérations de financement | -905 450 | -27 954 |
VARIATION DE TRESORERIE | -249 594 | -3 618 171 |
Trésorerie à l'ouverture Trésorerie à la cloture | ||
2 223 420 | 5 841 591 | |
1 973 826 | 2 223 420 | |
VARIATION DE TRESORERIE | -249 594 | -3 618 171 |