COMMUNIQUÉ RÉGLEMENTÉ

par I2S (EPA:ALI2S)

i2S : RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 2024

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

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RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 2023

 

 

 


i2S

Société Anonyme 

Au capital de 1.334.989,54 €

Siège Social : 28-30, rue Jean Perrin

33608 PESSAC CEDEX

315 387 688 RCS BORDEAUX

RAPPORT DE GESTION 

ACTIVITE DE LA SOCIETE AU COURS DU PREMIER SEMESTRE 2024

Analyse de l’activité et faits marquants

Chiffre d’Affaires hors taxe

EN K€

2024

2023*

Variation

Chiffre d'affaires 1er semestre

8 547,32

7 047,38

21,28%

i2s_Vision

2 174,03

1 738,14

25%

i2s_DigiBook

4 217,43

3 484,49

21%

i2s_Medcare

1 512,60

1 597,80

-5%

i2s_Orphie

643,26

226,96

183%

Chiffre d'affaires 2eme trimestre

3 984,56

3 822,73

4,23%

i2s_Vision

1 213,38

1 102,43

10%

i2s_DigiBook

1 565,16

1 755,77

-11%

i2s_Medcare

798,42

859,58

-7%

i2s_Orphie

407,60

104,96

288%

Chiffre d'affaires 1er trimestre

4 562,76

3 224,65

41,50%

i2s_Vision

960,65

635,71

51%

i2s_DigiBook

2 652,27

1 728,72

53%

i2s_Medcare

714,18

738,22

-3%

i2s_Orphie

235,66

122,00

93%

             CA HT EXPORT                                                                                                   

En K€

2024

2023*

Variation

Total i2S Export

6 212,8

4 540,9

36,8%

En % du CA

72,7%

64,4%

12,8%

Dont Export direct

6 202,4

4 483,8

38,3%

Dont Exonération de TVA

10,4

57,1

-81,8%

(*) A fin 03 2023 i2S était encore à périmètre « sans TWIGA » (TUP effective au 01/04/2023), dont le CA du T1 2023 avait atteint 840 K€.

Un premier semestre conforme aux attentes

i2S Innovative Imaging Solutions clôture le premier semestre 2024 avec une hausse de son chiffre d’affaires de 21,28% (+8,4% si l’on tient compte des ventes de TWIGA en T1 2023), par rapport au premier semestre 2023, ses ventes s’établissant à 8 547 K€, réalisées dans le cadre de son nouveau périmètre d’activités, entièrement dédié aux solutions d’imagerie.  On note en particulier :

-          La hausse de 19% des entrées de commandes livrables sur l’exercice, par rapport à celles enregistrées au cours du semestre équivalent de 2023,

-          La robustesse des ventes export, permettant d’amortir les effets récessifs éventuels, provoqués par les turbulences économiques et géopolitiques anticipées, susceptibles d’impacter nos ventes domestiques dans les semestres à venir,

-          Le dynamisme des activités en charge des produits commercialisés sous marque i2S, pour l’essentiel grâce aux ventes à l’international, se traduisant par :

o         21% de croissance de chiffre d’affaires pour nos solutions DIGIBOOK de numérisation de fonds documentaires et patrimoniaux,

o         183% de progression des ventes pour nos caméras d’imagerie sousmarine ORPHIE, soit un quasi triplement du chiffre d’affaires par rapport à celui réalisé au cours du premier semestre 2023.

i2S-VISION – Des entrées de commandes livrables en ligne avec les attentes

En clôturant son chiffre d’affaires du premier semestre 2024 à 2 174 K€, incluant les ventes de TWIGA du second trimestre (sauf celles dans la Santé), cette activité affiche une hausse de 25% par rapport au semestre équivalent de 2023, grâce à la bonne pénétration des solutions de TWIGA, notamment à l’international. i2s-VISION maintient son attractivité, en dépit d’un marché domestique morose, marqué par un certain attentisme en matière d’investissements.

i2S-DIGIBOOK – Rythme de croissance robuste, laissant anticiper un dépassement des attentes

Avec 4 217 K€ de chiffre d’affaires, les ventes de cette entité historique ressortent en hausse de 21% par rapport au premier semestre 2023. Le nombre de projets en cours de négociation, ainsi que la taille confortable du portefeuille de commandes d’équipements à livrer sur l’exercice, confirment la compétitivité de l’offre et laissent augurer un niveau d’activité proche du niveau record de l’an dernier. Les lancements de notre nouveau scanner de la gamme Quartz grand format, deux fois plus rapide que celui de la génération précédente, et d’une solution attractive et originale pour les applications de reprographie, dopent notre pénétration internationale. 

i2S-MEDCARE –Montée des entrées de commande avec de nouveaux clients

Totalisant 1 513 K€ de chiffre d’affaires, incluant les ventes dans la Santé de TWIGA, cette entité réalise un semestre en baisse de -5% par rapport au premier semestre 2023. Toutefois, avec 36% de croissance des entrées de commandes par rapport au semestre équivalent de 2023, cette activité prouve son attractivité auprès de nouveaux clients OEM, en matière de développement d’applications sur mesure. En parallèle, les développements de produits spécifiques dans les domaines de la microscopie spécialisée et des dispositifs portables 3D, démarrés il y a déjà quelques années, arrivent à maturité avec des livraisons de premières préséries. Des lancements majeurs d’approvisionnements en vue de la fabrication de ces produits dans notre usine de Cestas sont en cours de planification, pour un démarrage des livraisons prévu au premier semestre 2025.   

i2S-ORPHIE – Forte reconnaissance à l’international – Doublement du budget d’atterrissage anticipé en fin d’exercice

Grâce à la reconnaissance par le marché de la qualité d’image inégalée des caméras sous-marines de sa gamme, cette entité réalise, en un semestre, le chiffre d’affaires de l’ensemble de l’année 2023, soit 643 K€ de ventes enregistrées sur le premier semestre 2024. Participant à de nombreux salons internationaux, l’activité progresse en termes de notoriété et de parts de marché, grâce au dynamisme de son équipe marketing et à l’engagement de ses ingénieurs commerciaux, actifs sur les marchés des zones Amériques, Europe du Nord et Asie-Pacifique. Les négociations des contrats en cours et les perspectives d’entrées de commandes laissent anticiper la possibilité d’un doublement du chiffre d’affaires de l’activité par rapport au budget initial.

Progression de 13% du ratio des ventes Export, grâce à i2S-DIGIBOOK, ORPHIE et TWIGA

Avec 6 213 K€ de facturation au premier semestre 2024, les ventes à l’Export progressent de 37% et représentent désormais 73% du chiffre d’affaires global, contre 64% en 2023.

Après la cession définitive au Groupe BASLER AG le 31 juillet 2024 de la totalité de son activité de distribution, i2S Innovative Imaging Solutions est maintenant stratégiquement focalisée sur les solutions d’imagerie au service du bien commun, à savoir dans des applications à impact positif.

Tirant partie d’une cohésion accrue par l’alignement des intérêts entre tous les actionnaires, l’engagement capitalistique renforcé de son management et la formalisation d’un noyau dur familial stable, la société dispose de la force motrice, en termes de cash et de ressources humaines, la mettant en capacité de mettre en œuvre sa stratégie de croissance rentable et de poursuivre sa recherche de cibles d’entreprises à acquérir, permettant de doper la compétitivité et d’élargir l’implantation internationale, de ses activités.

Résultats au 30.06.2024

du 01/01/24 au 30/06/24

%

du 01/01/23 au 30/06/23

%

Variation

%

Proforma 30/06/2024*

%

Ventes de marchandises

Coût d'achat des marchandises vendues

MARGE COMMERCIALE

PRODUCTION VENDUE

Production stockée

Production immobilisée

Conso de matières et de sous-traitance

MARGE DE PRODUCTION

0 0

0

8 813 371

255 647

0

4 358 475 4 710 543

100,00%

2,90%

0,00%

49,45%

image 53,45%

0

0

0

7 414 005

151 490

0

3 496 890 4 068 605

100,00%

2,04%

0,00%

47,17%

54,88%

0          0

0

1          399 366

104 157

0

861 585 641 938

18,87% 68,76%

24,64%

15,78%

0 0

0

8 813 371

255 647

0

4 358 475

4 710 543

100,00%

2,90%

0,00%

49,45%

53,45%

CHIFFRE D'AFFAIRES H.T.

8 813 371

100,00%

7 414 005

100,00%

1 399 366

18,87%

8 813 371

100,00%

MARGE BRUTE

4 710 543

53,45%

4 068 605

54,88%

641 938

15,78%

4 710 543

53,45%

Achats R&D

Autres achats et charges externes

226 850

1 040 843

2,57%

11,81%

160 296

1 043 155

2,16%

14,07%

66 554 -2 311

41,52% -0,22%

226 850

1 040 843

2,57%

11,81%

VALEUR AJOUTEE

3 442 849

39,06%

2 865 154

38,65%

577 696

20,16%

3 442 849

39,06%

Subventions d'exploitation

Impôts, taxes et verst assimilés

Charges de personnel

47 072

85 901

3 167 184

0,53%

0,97% 35,94%

124 867

80 993 2 569 713

1,68%

1,09% 34,66%

-77 795

4 908 597 471

-62,30%

6,06% 23,25%

47 072

85 901

3 167 184

0,53%

0,97% 35,94%

EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION

236 836

2,69%

339 315

4,58%

-102 479

-30,20%

236 836

2,69%

Reprises/charges et transferts

Autres produits

Dotations amortissements et provisions

Autres charges

8 269

8 807

159 229

86 136

0,09%

0,10%

1,81%

0,98%

0

8

252 925

27 671

0,00%

0,00%

3,41%

0,37%

8 269

8 798

-93 696

58 465

105495,20%

-37,04%

211,29%

8 269

8 807

159 229

86 136

0,09%

0,10%

1,81%

0,98%

RESULTAT D'EXPLOITATION

8 547

0,10%

58 728

0,79%

-50 181

-85,45%

8 547

0,10%

Quote part résultat en commun

Produits financiers

Charges financières

383 071

736 840

4,35%

8,36%

333 565 57 203

4,50%

0,77%

49 506

679 637

14,84%

1188,10%

1 077 011 736 840

12,22% 8,36%

RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS

-345 223

-3,92%

335 090

4,52%

-680 312

-203,02%

348 717

3,96%

Produits exceptionnels

Charges exceptionnelles

Résultat exceptionnel

Participation des salariés

Impôts sur les bénéfices

740

50 132

-49 392

-64 384

0,01%

0,57%

image -0,56%

-0,73%

24 422

61 284

-36 862

-8 528

0,33%

0,83%

-0,50%

-0,12%

-23 682

-11 152 -12 530

-55 856

-96,97%

-18,20% 33,99%

654,97%

2  996 740

3  740 072-743 332

-64 384

34,00%

42,44%

-8,43%

-0,73%

RESULTAT DE L'EXERCICE

-330 231

-3,75%

306 755

4,14%

-636 986

-207,65%

-330 231

-3,75%

* Débouclage au 31/12/2024

A noter la dotation sur le 1er semestre 2024 d’une dépréciation des titres Basler France, sur la base du prix de cession réel intervenu le 31/07/2024.

D’un point de vue comptable, cette opération apparaît dans le résultat financier au 30/06/2024. Cependant, le débouclage de cette opération dans les comptes 2024 relèvera du résultat exceptionnel. 

Aussi, la colonne « proforma 30/06/2024 », en reclassant le résultat financier en exceptionnel, permet d’avoir une vision économique de la performance du 1er semestre, avec un résultat courant légèrement supérieur en valeur à 2023, passant de 335 090 à 348 717 euros.

Le Chiffre d’Affaires comptable inclut les refacturations à la filiale Basler France pour un montant de 264 K€, contre 356 K€ en 2023, d’où une variation du CA légèrement différente que celle présentée dans l’analyse d’activité ci-dessus.

La marge de production augmente en valeur de 642 K€ mais perd 1.5 point, essentiellement lié à la baisse des refacturations de management fees, qui sont à marge 100%.

Les achats R&D augmentent de 66 K€, essentiellement avec le recours à des prestataires sur des projets clients pour lesquels un recrutement n’est pas adapté.

La valeur ajoutée augmente de 0.41 points avec une stabilité des autres achats et charges externes.

Les subventions d’exploitation sont moins importantes que l’année dernière, qui avait été favorablement impactée par le versement final d’une subvention région pour un montant supérieur à l’attendu.

Les charges de personnel augmentent de 23% avec notamment :

-          L’effectif Twiga présent sur tout le semestre en 2024, contre 3 mois (à partir d’avril) en 2023 : environ 300 K€ d’impact

-          Des recrutements dans les métiers : électronique, logiciel et support client

-          L’impact des hausses de salaire entre les 2 exercices (une augmentation de 5.8% des salaires, part fixe et part variable confondues, a été pratiquée en juin 2023)

L’EBE ressort à 2.69% du CA pour 4.58% en 2023.

Les dotations aux amortissements et provisions diminuent de 94 K€ dont :

-125 K€ sur les dépréciations de stock (sur le 1er semestre 2023 nous avions déprécié 100 K€ du stock des sondes WOW)

+51 K€ sur les dépréciations de créances clients : nous avons doté en 2024 une dépréciation de 54 K€ sur le client Systhen (redressement judiciaire annoncé en août 2024).

Les autres charges augmentent de 58 K€ dont 65 K€ de pertes sur créances irrécouvrables, compensés par un transfert de charge de 59 K€ (indemnité coface) et une reprise de provision de 6 K€.

Les produits financiers sont supérieurs de 15% au 1er semestre 2023, avec une remontée de dividendes de notre filiale Basler France supérieure de 42 K€.

Les charges financières augmentent de 680 K€, essentiellement dus à la provision pour dépréciation des titres Basler France.

Les produits exceptionnels correspondaient à une vente d’immobilisation en 2023. 

Les charges exceptionnelles de 2023 portaient sur des opérations d’exercice antérieur.

L’impôt sur les bénéfices est favorable de 64 K€ en 2024, dont notamment 57 K€ de régularisation de l’impôt 2023, qui n’était pas dû.

L’évolution du résultat financier a été la suivante :

FIN 06/24

FIN 06/23

Variation

Reprise sur provisions pour dépréciation et transfert de charges financières

0 €

0 €

0 €

Gains de change

0 €

0 €

0 €

Produits nets de cession de VMP

0 €

0 €

0 €

Produits nets comptes à terme

22 770 €

15 973 €

6 797 €

Revenus de créances sur participations

354 903 €

312 410 €

42 493 €

Autres

5 398 €

5 182 €

216 €

Total des produits financiers

383 071 €

333 565 €

49 506 €

Dotations aux provisions pour dépréciation des éléments financiers

693 940 €

0 €

693 940 €

Pertes sur créances liées à des participations

0 €

0 €

0 €

Pertes de change

0 €

0 €

0 €

Intérêts des emprunts

38 368 €

34 422 €

3 946 €

Intérêts Factofrance

4 358 €

7 028 €

(2 669) €

Autres

174 €

15 753 €

(15 580) €

Total des charges financières

736 840 €

57 203 €

679 637 €

Résultat financier

(353 770) €

276 361 €

(630 131) €

Les dividendes remontés de Basler France ont été supérieurs de 42 K€.

Les charges financières diminuent de 15 K€, notamment avec la disparition de la dette i2S envers Basler France, et des intérêts de compte courant associés.

Le 1er semestre est marqué par la constitution d’une provision de 694 K€ sur les titres de notre filiale Basler France.

Le résultat exceptionnel se justifie de la manière suivante :

Détail des produits et cha

rges exceptionnels                                 image

Produits exceptionnels

740

Reprise sur provision engagement de retraite

740

Charges exceptionnelles

50 132

Autres charges exceptionnelles

500

Malis/rachat d'actions et d'obligations

837

Charges exceptionnelles diverses

24 376

Amortissements dérogatoires

24 419

Résultat exceptionnel

-49 392

Analyse objective et exhaustive de la situation financière de la société 

Les capitaux propres restent élevés à 11 253 K€. L’endettement financier brut auprès des établissements de crédit s’établit à 3 752 K€ et représente 33% des fonds propres

L’endettement financier net est égal à 15.7% des fonds propres, contre 18.6% fin 2023.

Trésorerie

La baisse de la trésorerie se limite à – 250 K€ :

-          La Capacité d’Autofinancement est très proche de celle du 1er semestre 2023 : 539 K€ pour 587 K€ 

-          Le principal flux à la baisse correspond aux remboursements d’emprunt pour 673 K€

-          Les dividendes mis en paiement ont représenté un montant de 232 K€

-          La variation de BFR est, elle, favorable de 145 K€, comme détaillé ci-dessous :

K€

31/12/2023

30/06/2024

Incidence sur variation

du BFR

Variation actifs d'exploitation

11 297

10 921

-376

Stocks et encours

4 088

5 130

1 042

Avances et acomptes sur commandes fournisseurs

152

320

168

Clients

3 370

2 360

-1 010

Autres créances (dont réserve factor)

3 584

2 950

-634

Charges constatées d'avance

103

161

58

Variation dettes d'exploitation

5 242

5 011

231

Avances et acomptes sur commandes clients

772

507

265

Dettes fournisseurs et comptes rattachés

1 695

1 949

-254

Dettes fiscales et sociales

1 401

1 223

178

Autres dettes

1 269

880

389

Produits constatés d'avance

104

452

-347

0

0

0

VARIATION DU BFR

6 055

5 910

-145

La hausse du stock de 1 042 K€ a notamment concerné l’activité Orphie, dont le niveau de prise de commandes à fin juin est supérieur de 231 % au budget et de 557% au 1er semestre 2023.

Le niveau du poste client était particulièrement élevé fin 2023 suite à une forte facturation sur les 3 derniers mois.

Sur le poste « autres créances », la réserve factor a baissé de 500 K€.

Enfin, sur les « autres dettes », c’est l’encours factor qui a baissé de 450 K€ (en parallèle de la baisse du poste client).

Perspectives 2ème semestre

Les résultats du premier semestre sont globalement conformes à nos attentes. 

On observe toutefois une progression contrastée parmi les activités, selon la tendance déjà constatée à la fin de l’année 2023. 

La dynamique ne faiblit pas pour les produits i2S. 

Les produits Twiga sont portés par les fabricants de drones.

Le marché de la numérisation du patrimoine reste très dynamique en 2024, avec des projets moins spectaculaires qu’en 2023 (Bibliothèque Nationale d’Argentine, équipement de l’Etat civil en Grèce) mais en nombre suffisant pour viser à nouveau un

niveau d’activité proche de celui de l’année record 2023. Le nouveau produit REPROlab lancé en juin, qui permet de viser un marché nouveau pour i2S de numérisation multiformat, va contribuer au dynamisme de l’activité. La poursuite du programme de développement du « scanner intelligent », avec des nouvelles fonctions de calibration lancées à l’automne, doit permettre de maintenir la compétitivité de l’activité DigiBook.

Le premier semestre a permis de poursuivre le développement de l’activité d’imagerie sous-marine Orphie à un rythme plus rapide qu’anticipé, et notamment un chiffre d’affaires en six mois plus important que celui de toute l’année 2023. Le succès des caméras, sur la base de leur qualité d’image, ne se dément pas, et la réputation d’i2S dans le domaine sous-marin grandit très rapidement, portée par sa participation à des salons internationaux.

Sur la base de ces résultats du premier trimestre et des projets en cours de discussion avec les clients de numérisation du patrimoine (lancement d’appels d’offres) et d’imagerie sous-marine (prescription auprès des grands utilisateurs et des sociétés de services), les prévisions de vente de l’ensemble des produits i2S ont été revues à la hausse, avec toujours pour l’activité DigiBook une forte saisonnalité en fin d’année à matérialiser par un nombre important d’appels d’offres qui doivent se concrétiser (budgets publics maintenus) et qui sont bien favorables à i2S.

Pour l’activité Orphie, les ventes en fin d’année vont dépendre du rythme d’adoption des caméras des nombreux clients intéressés, dans un cycle de vente qui inclut en général un test avant commande. Mais l’activité va profiter du lancement d’un nouveau produit ce mois-ci très attendu par les plongeurs et par le renforcement de l’équipe commerciale aux Etats-Unis, premier marché au monde pour l’imagerie sousmarine.

Pour les produits sur mesure, avec des clients essentiellement dans le domaine médical (Medcare) et industriel (Vision), on observe un rythme très soutenu de développement de nouveaux produits, pour des livrables au deuxième semestre, avec un niveau de masse salariale en hausse au premier semestre par l’apport nécessaire de ressources externes pour respecter les délais de lancement de ces produits.

On observe cependant un ralentissement des livraisons de produits qui sont en phase de fabrication. Dans le domaine médical, nos clients, pour la plupart des grands comptes, invoquent le caractère cyclique de leur activité, avec une activité post-covid qui s’est avérée depuis deux ans très supérieure à la demande et des niveaux de stocks importants. Dans le domaine industriel, notre client principal, dont l’activité est mondiale, subit un contre-coup de la baisse de la consommation.

Sur la base des résultats au premier semestre et des prévisions d’activité pour le second semestre, i2S est confiante de poursuivre sa croissance, portée par ses propres produits, dans un contexte de saisonnalité d’avant-covid retrouvée où la prévision d’activité au quatrième trimestre est traditionnellement au plus haut de l’année, avec des clients dans les domaines de la numérisation du patrimoine, de l’inspection sous-marine qui maintiennent leurs projets, et les nombreux livrables pour le développement de nouveaux produits validés en temps et en heure.

En résumé, i2S peut toujours bénéficier d’un portefeuille de solutions d’imagerie dans des domaines variés avec un développement international de ses produits en numérisation du patrimoine et en imagerie sous-marine à la qualité mondialement reconnue et compétitivité réaffirmée, qui limite le risque de marchés individuels en baisse tels que nous les connaissons dans un contexte économique incertain et géopolitique toujours fragile.

Evènements notables depuis le 30 juin 2024

Les 74.9% de titres de Basler France encore détenus par i2S fin juin ont été cédés le 31/07/2024, conformément aux accords conclus avec Basler AG en juillet 2022. Le prix de cession a été déterminé selon la formule de calcul définie dans le contrat de vente, aboutissant à une transaction au prix plancher de 2 996 K€. Les titres étaient valorisés dans nos comptes pour un montant de 3 690 K€, et l’opération va impliquer un résultat exceptionnel de – 694 K€ sur l’exercice, à mettre en parallèle du résultat exceptionnel de 4 130 K€ réalisé en 2022 lors de l’apport partiel d’actif à la filiale Basler France.

Actions auto-détenues

Informations relatives à la souscription par i2S de ses propres actions, selon l’article L. 225-209 du Code de commerce

L’Assemblée Générale Mixte du 16 mai 2024 a autorisé le Conseil d’Administration à procéder, en une ou plusieurs fois, à l’acquisition d’un nombre d’actions de la Société ne pouvant excéder 10 % du nombre total d’actions composant le capital social.

Actions propres

Nombre

Valeur d'acquisition

Situation au 31/12/2023

134 117

759 637 €

Acquisitions année 2024

0

0 €

Cessions année 2024*

300

837 €

Situation au 30/06/2024

133 817

758 800 €

*régularisation de la distribution gratuite d’actions décidée en 2023

De plus, 4 500 actions gratuites seront définitivement acquises en avril 2025 :

Actions gratuites sans contrepartie

Nombre

Valeur d'attribution en compte 502

Situation au 01/01/2024

4 500

12 534 €

Attributions année 2024

0

0 €

Situation au 30/06/2024

4 500

12 534


image 

SA I2S

28-30 rue Jean Perrin

33608 --PESSAC CEDEX

COMPTES DETAILLES

AU 30 JUIN 2024

Bilan et compte de résultat

Bilan

Page 3

Désignation: SA I2S

au 30/06/2024

BILAN ACTIF

image

Frais de recherche et développement

Concessions, brevets, droit similaire

Fonds commercial

3 241 439

634 204

2 607 235

2 623 762

Immobilisation frais de R&D en cours Avances et acomptes/Immo. Incorp.

770 543

0

770 543

766 013

Immobilisations corporelles

2 598 579

2 008 668

589 911

649 268

Terrains

1 697

1 697

1 697

Agencement et aménagements de terrains

7 411

3 711

3 700

4 071

Constructions

31 159

11 680

19 479

20 649

Installations techniques, Mat. Outil.

879 993

826 547

53 447

57 333

Autres immobilisations corporelles

1 678 318

1 166 730

511 588

565 519

Immobilisations en cours

0

Avances et acomptes

0

0

0

0

Immobilisations financières

4 718 486

693 940

4 024 546

4 719 323

Participations évaluées

Autres participations

3 852 561

693 940

3 158 621

3 852 561

Créances rattachées à des particip.

Autres titres immobilisés

Prêts

0

0

0

0

Autres immobilisations financières

865 925

0

865 925

866 762

TOTAL (I)  

image

3 336 812

7 992 235

8 758 366

ACTIF CIRCULANT

Stocks

5 130 359

560 497

4 569 862

3 535 806

Matières premières approvisionnements

2 915 570

500 100

2 415 469

1 621 465

En cours de productions de biens

En cours de production de services

37 057

0

37 057

7 499

Produits intermédiaires et finis

Marchandises

2 177 732

60 396

2 117 336

1 906 842

Créances

5 629 198

68 204

5 560 994

7 089 098

Clients comptes rattachés

2 359 576

68 204

2 291 372

3 352 981

Avances & ac. versés/commandes

319 960

0

319 960

152 152

Autres créances

Capital souscrit et appelé, non versé

2 949 662

0

2 949 662

3 583 965

Liquidités

1 989 822

0

1 989 822

2 228 206

Valeurs mobilières de placement

1 411 707

0

1 411 707

1 393 211

Disponibilités

578 115

0

578 115

834 995

Comptes de régularisations

161 365

0

161 365

103 147

Charges constatées d'avance

161 365

0

161 365

103 147

TOTAL (II)

image

628 701

12 282 043

12 956 257

Charges à répartir/plus. Exercices

Primes de rembt  obligations

Écart de conversion actif

0

0

0

52

 TOTAL GENERAL (I à V)

image

3 965 513

20 274 278

21 714 675

Bilan

Page 4

Désignation: SA I2S

au 30/06/2024

BILAN PASSIF

image

30/06/2024

au 31/12/2023

CAPITAUX PROPRES

Capital social ou individuel

1 334 990

1 334 990

Primes d'émission, de fusion, d'apport...

4 174 746

4 174 746

Écarts de réévaluation

Réserve légale

136 513

136 513

Réserve facultative

5 619 318

4 964 680

Réserves réglementées

Autres réserves

Report à nouveau

0

0

RESULTAT DE L'EXERCICE (Bénéfice ou perte)

(330 231)

886 737

Subventions d'investissement

0

0

Provisions réglementées

317 446

293 027

image

image11 252 782

image11 790 693

AUTRES FONDS PROPRES

image

image

image

PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

Provisions pour risques

27 893

36 162

Provisions pour charges

228 442

229 182

image

image

image

DETTES

Emprunts obligataires convertibles

Autres emprunts obligataires

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit

3 752 326

4 417 443

Emprunts et dettes financières divers

1 037

1 315

Avances et acomptes reçus sur commandes en cours

507 014

772 286

Dettes fournisseurs et comptes rattachés

1 948 891

1 694 823

Dettes fiscales et sociales

1 222 844

1 400 939

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

0

0

Autres dettes

881 152

1 266 934

COMPTES DE RÉGULARISATION

Produits constatés d'avance

451 897

104 499

image

image

image9 658 238

Ecarts de conversion passif     (V)

0

400

image

image20 274 278

image21 714 675

Compte de résultat

Page 5

Désignation: SA I2S

au 30/06/2024

Proforma

30/06/24*

0

7 850 141 963 230

8 813 371

255 647

0

47 072

108 611 8 807

9 233 507

4 096 913

(786 850)

2 401 937

85 901 2 125 164

1 056 531

99 514

0

59 715

0 86 136

9 224 960

8 547

354 903

22 770

5 398 0

0

383 071

0

42 900 0

42 900

340 170

348 717

30/06/24

31/12/23

France

Exportation

Total

2 615 148

6 198 223

8 813 371

17 516 722

Total charges d'exploitation (4)

9 224 960

17 064 877

Ventes de marchandises                                                   0                                                0                    0                     0

Production vendue de biens                                 1 840 150                                    6 009 991       7 850 141      15 975 788

Prod. vendue de services                                        774 998                                       188 232          963 230        1 540 934

Chiffre d'affaires net

Production stockée   255 647   97 402 Production immobilisée  0              0

Subventions d'exploitation                                                                                                               47 072          140 160

Reprises/amortis & provisions, transferts de charges                                                                         108 611             59 911

Autres produits                                                                                                                                 8 807              2 845

                                                                      Total produits d'exploitation (2)                             9 233 507      17 817 040

Achats marchandises                                                                                                                               0                     0

Variation stock marchandises                                                                                                                                          0

Achats matières premières & autres approvisionnements              4 096 913 5 585 670 Variation stocks matières & approvisionnements           (786 850) 524 070 Autres achats et charges externes (3)    2 401 937 4 778 190 Impôts, taxes et versements assimilés           85 901     150 166 Salaires & traitements   2 125 164         3 802 280 Charges sociales        1 056 531 1 752 858

Dotations aux amortissements sur immobilisations                                                                             99 514          239 356

Dotations aux provisions sur immobilisations 0 0 Dotations aux provisions sur actif circulant 59 715 161 594 Dotations aux provisions pour risques et charges 0 12 492

Autres charges                                                                                                                                86 136            58 201

RESULTAT D'EXPLOITATION                                                                                                        8 547          752 163

Bénéfice attribué ou perte transférée

Perte supportée ou bénéfice transféré

Produits financiers des participations (5)     354 903   312 410 Produits des autres valeurs mobilières et créances            22 770     36 121 Autres intérêts et produits assimilés     5 398       11 337 Reprises sur provisions & transferts de charges  0              0

Différences positives de change                                                                                                                0                     0

                                                                      Total des produits financiers                                    383 071          359 868

Dotations financières aux amortissements & provisions                                                                    693 940                     0

Intérêts et charges assimilés (6)                                                                                                        42 900          109 628

Différences négatives de change                                                                                                               0                     2

Charges nettes sur cessions de v.m.p.

                                                                      Total des charges financières                                   736 840          109 630

RESULTAT FINANCIER                                                                                                           (353 770)           250 238

RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS                                                                                   (345 223)        1 002 401

Compte de résultat

Page 6

Désignation: SA I2S

au 30/06/2024

Proforma

30/06/24*

0

2 996 000 740

2 996 740

500

3 715 153 24 419

3 740 072

(743 332)

(64 384)

(330 231)

30/06/24

31/12/23

France

Exportation

Total

Produits exceptionnels sur opérations de gestion          0              804 Produits exceptionnels sur opérations en capital     0              24 000

Reprises sur provisions et transferts de charges                                                                                       740           114 390

                                                                       Total des produits exceptionnels                                    740          139 194

Charges exceptionnelles sur opérations de gestion                                                                                   500            45 403

Charges exceptionnelles sur opérations en capital                                                                               25 213           114 390

Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions                                                                24 419            67 901

                                                                       Total des charges exceptionnelles                              50 132          227 694

RESULTAT EXCEPTIONNEL                                                                                                     (49 392)          (88 499)

Participation des salariés aux résultats de l'entreprise                                                                                  0                     0

Impôt sur les bénéfices                                                                                                                  (64 384)             27 165

BENEFICE OU PERTE (T. produit - T. charges)                                                                           (330 231)           886 737

(1)  Produits nets partiels sur opérations à long terme (1)

(2)  Produits de locations immobilières

(2) Produits d'exploitation afférents à des exercices antérieurs détaillés en (8) (3) Crédit bail mobilier

3 163

6 327

(3)  Crédit bail immobilier

(4)  Charges d'exploitation afférentes à des exercices antérieurs détaillés en (8)

(5)  Produits concernant les entreprises liées

(6)  Intérêts concernant les entreprises liées

(6bis) Dons faits aux organismes d'intérêt général

619 213

937 926

3 163

619 213

* Débouclage au 31/12/2024

A noter la dotation sur le 1er semestre 2024 d’une dépréciation des titres Basler France, sur la base du prix de la cession réelle intervenue le 31/07/2024.

D’un point de vue comptable, cette opération apparaît dans le résultat financier au 30/06/2024. Cependant, le débouclage de cette opération dans les comptes 2024 relèvera du résultat exceptionnel. 

Aussi, la colonne « proforma 30/06/2024 », en reclassant le résultat financier en exceptionnel, permet d’avoir une vision économique de la performance du 1er semestre.


Annexe

Règles et méthodes comptables

Les conventions comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :

¨                    continuité de l’exploitation ;

¨                    permanence des méthodes comptables ;

¨                    indépendance des exercices ; et conformément  aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels conformément au règlement de l’ANC n° 2014-03 du 05 juin 2014.

La préparation des états financiers nécessite l'utilisation d'estimations et d'hypothèses qui peuvent avoir un impact sur la valeur comptable de certains éléments du bilan ou du compte de résultat. I2S revoit ces estimations et appréciations de manière régulière pour prendre en compte l'expérience passée et les autres facteurs jugés pertinents au regard des conditions économiques.

Ces estimations, hypothèses ou appréciations sont établies sur la base d'informations ou situations existant à la date d'établissement des comptes, qui peuvent se révéler, dans le futur, différentes de la réalité.

Ces estimations concernent principalement les dépréciations de stock, provisions pour risques et charges et les hypothèses retenues pour la valorisation des titres de participation.

La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.

Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :

1. Bilan

1.1 Immobilisations corporelles et incorporelles

Jusqu’au 31/12/2016, la société comptabilisait en charges sur l'exercice les frais de recherche et développement, car elle avait pris le choix de cette option de comptabilisation. 

A compter du 1er janvier 2017, la société prend l’option d’inscrire à l’actif les frais de développement, ce qui constitue un changement de méthode comptable. Au 30/06/2024, les immobilisations en cours correspondantes sont de 766 K€, et n’ont pas évolué depuis fin 2021. Elles correspondent à des projets toujours en cours, dont la commercialisation est décalée notamment en raison des process de certification très longs dans le domaine médical.

Les malis de fusion sont comptabilisés à leur coût initial à la date de la fusion ou de la TUP. En application du règlement ANC n° 2015- 06 du 23 novembre 2015, homologué par arrêté du 4 décembre 2015, applicable à compter du 01 janvier 2016.

Les immobilisations corporelles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition ou de production et de tout autre coût directement attribuable à l’acquisition ou à la production de l’actif.

Amortissements : ils sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue :

- Logiciels                                               

2 ans

- Constructions                                       

15 ans

- Matériel et outillage RD et Pro            

1 à 10 ans

- Mobilier de bureau                               

10 ans

- Matériel de bureau et informatique

2 à 5 ans

-Agencements et installations                

5 à 10 ans

1.2 Immobilisations financières et valeurs mobilières de placement

La valeur brute est constituée par le coût d’achat (y compris frais d’acquisition). Lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence. 

Titres de participation : une analyse est réalisée sur la base des derniers comptes disponibles des filiales et participations d'I2S. Le cas échéant, des retraitements sont opérés afin de mettre ces comptes en conformité avec les principes comptables retenus par i2S.

Dans le cas où les résultats financiers et les perspectives économiques sont défavorables : o Une provision pour dépréciation des créances rattachées à des participations est constituée à hauteur du risque estimé sur la participation,

o Le cas échéant, une provision complémentaire pour dépréciation des titres est comptabilisée lorsque la dépréciation des avances s'avère insuffisante pour couvrir ce risque.

1.3 Stocks

Depuis le 1er janvier 2016, les stocks sont évalués selon la méthode FIFO (premier entré-premier sorti). 

Le coût des produits finis comprend le coût matières ainsi que, le cas échéant, le coût d’amortissement du matériel de production directement affecté à cette production, basé sur la capacité normale des installations de production.

Une dépréciation des stocks est déterminée chaque année par article en fonction du risque de faible rotation déterminé par une analyse au cas par cas.

1.4 Créances et dettes

Les créances et dettes sont comptabilisées en valeur brute.

Les créances présentant des risques de non-recouvrement font l’objet d’une provision pour dépréciation.

Évaluation des dettes et créances en devise :  

Les créances et dettes sont évaluées au cours de clôture. Un écart de conversion est constaté et provisionné en cas de perte latente de change.

1.5 Actions propres

Actions propres

Nombre

Valeur d'acquisition

Situation au 31/12/2023

134 117

759 637 €

Acquisitions année 2024

0

0 €

Cessions année 2024*

300

837 €

Situation au 30/06/2024

133 817

758 800 €

*régularisation de la distribution gratuite d’action décidée en 2023

De plus, 4 500 actions gratuites seront définitivement acquises en avril 2025 :

Actions gratuites sans contrepartie

Nombre

Valeur d'attribution en compte 502

Situation au 01/01/2024

4 500

12 534 €

Attributions année 2024

0

0 €

Situation au 30/06/2024

4 500

12 534

1.6 Provisions pour risques et charges

                 Indemnités de départ à la retraite :

Elles sont comptabilisées en provision pour charges. 

Les hypothèses prises en compte sont : 

-  Droits acquis 

-  Age de départ à la retraite : 62 ans

-  Taux d'actualisation : 3.45% 

-  Taux de progression des salaires : 1,9% 

-  Taux de turn-over pour l’ensemble du personnel : 6,9%

-  Taux de charges sociales : 52,2% 

-  Table de mortalité : TF/TH 2000 - 2002

Le montant de l'engagement retraite s'élève au 30 juin 2024 à 228 442 Euros.

¨                    Provisions pour retours sous garantie

Afin de prendre en compte les coûts futurs liés aux clauses de garantie du matériel vendu, la société constitue une provision. Cette provision correspond dans le cas général à la valeur des coûts de réparation d’une année rapportée aux chiffres d’affaires de l’année précédente ; pour les cas exceptionnels la provision est ajustée en fonction des données connues de dépenses SAV à venir. Au 30 juin 2024 la provision s’élève à 15 359 €.

¨                    Provisions pour litiges

Des provisions pour litiges sont constituées au cas par cas, en fonction des demandes de la partie adverse et de l'analyse du risque faite par la société. Il n’y a plus de provision pour litige au 30/06/2024.

¨                    Provisions pour pertes de change

Des provisions pour pertes de change sont constituées à hauteur des écarts de conversion actifs.

Montant de la provision constituée au 30/06/2024 : 0 €

2. Compte de Résultat

¨                    Reconnaissance du chiffre d'affaires :  

        -                Marchandises : le chiffre d'affaires est constaté à la prise en fonction des incoterms figurant sur les factures.

¨                    Frais de recherche et de développement, crédit impôt recherche

Les dépenses engagées pour ces frais se sont élevées à :

2024 (6 mois)

2023 (12 mois)

Achats R&D

54 K€

64 K€

Dépenses Personnel

345 K€

689 K€

TOTAL

399 K€

753 K€

CIR et CII

20 K€

59 K€

Crédit Impôt recherche et Crédit Impôt Innovation :

Le crédit impôt recherche pour le 1er semestre 2024 s’élève à 5 K€

Le crédit impôt innovation pour le 1er semestre 2024 s’élève à 15 K€

3. Autres éléments significatifs

A fin juin 2024, sur la base de la cession réalisée le 31/07, nous avons provisionné une dépréciation de 694 K€ sur les titres Basler France. 


Notes sur le bilan actif

1 – Actif immobilisé – mouvements de l’exercice

Actif immobili

sé : mouvements de l'exercice

A L'ouverture

Augmentations

Diminutions

A la clôture

Valeurs brutes

Immobilisations incorporelles

3 241 439

0

0

3 241 439

Immobilisations incorporelles en cours

766 013

4 530

0

770 543

Immobilisations corporelles

2 574 949

23 630

0

2 598 579

Immobilisations corporelles en cours

0

0

0

0

Immobilisations financières

3 852 561

0

0

3 852 561

Autres immobilisations financières

866 762

0

837

865 925

Total

11 301 724

28 160

837

11 329 047

Amortissements et provisions

Immobilisations incorporelles

617 678

16 527

0

634 204

Immobilisations corporelles

1 925 681

82 987

0

2 008 668

Immobilisations financières

0

693 940

0

693 940

Autres immobilisations financières

0

0

0

0

Total

2 543 358

793 454

0

3 336 812

Valeurs nettes                                                                                      8 758 366               -765 294                         837             7 992 235

Tableau de suivi des malis de fusion

A L'ouverture

Augmentations

Diminutions

A la clôture

Valeurs brutes

Autres immobilisations incorporelles

2 805 864

0

2 805 864

Total

2 805 864

0

0

2 805 864

Amortissements

Autres immobilisations incorporelles

216 843

0

216 843

Total

216 843

0

0

216 843

2 - Titres et créances rattachés à des participations / autres immobilisations financières

Valeur nette des titres et créances rattachées à des participations                                      

Au 30/06/2024

Montant brut

Provisions

Total net au bilan

Amortissements dérogatoires

Montant net global

Titres ASSY

162 549

0

162 549

162 549

Titres i2S Vision>>Basler France

3 689 940

-693 940,00 €

2 996 000

2 996 000

Titres i2S Roumanie

72

0

72

72

Total titres de participation

3 852 561

(693 940)

3 158 621

0

3 158 621

Dépôts

107 125

0

107 125

107 125

Actions propres

758 801

758 801

758 801

Total autres immobilisations financières

865 925

0

865 925

0

865 925

Total

4 718 486

(693 940)

4 024 546

0

4 024 546

3 - Créances

L’échéancier des créances est le suivant 

Etat des créances

Montant brut

A un an au plus

A plus d'un an

Actif circulant et charges d'avance

Clients douteux ou litigieux

294 554

294 554

Autres créances clients

2 065 022

2 065 022

Personnel et comptes rattachés

1 000

1 000

Sécurité sociale et autres organismes

0

Etat et autres collectivités publiques

505 019

505 019

Avances & acptes versés/cdes

Groupe et associés

Débiteurs divers

Charges constatées d'avance

319 960

319 960

0

2 293 643 161 365

0

2 443 643

150 000

161 365

TOTAL

5 790 563

5 640 563

150 000

Contrat de factoring et assurance Coface

La société a recours à des prestations d’affacturage. Les créances cédées au factor sont exclusivement des créances couvertes à hauteur de 90% par une assurance COFACE. Contractuellement, il est prévu qu’en cas de défaillance du client initial, le factor soit subrogé aux droits d’i2S vis-à-vis de l’assureur. 

Le droit de tirage d’i2S est égal aux montants des créances cédées par la Société i2S sous déduction d’un fonds de garantie égal à 5% du montant nominal des créances.

La réserve factor disponible est égale au droit de tirage minoré des tirages déjà réalisés.

(en €)

30-juin-24

31-déc-23

Autres créances (val. brute)

2 949 662

3 583 965

 dont "Créances sur Factor"

2 076 042

2 614 571

   dont FDG

76 290

118 911

   dont CCV/ Réserve Bis

0

0

   dont Réserve factor disponible

1 999 752

2 495 660

(en €)

30-juin-24

31-déc-23

Commissions d'affacturage

5 402

8 712

Intérêts

4 358

10 462

Total

9 760

19 173

A noter que les créances Twiga ne sont pas factorisées à ce jour.

4 – Stocks

Evolution des stocks en valeur brute

Stock début

Augmentation

Diminution

Stock fin

Matières premières

2 077 616 €

837 954 €

2 915 570 €

Encours de production de biens

7 499 €

29 558 €

37 057 €

Produits semi-finis

444 302 €

(83 342) €

360 960 €

Produits finis

1 558 444 €

258 328 €

1 816 772 €

Total

4 087 861 €

1 125 840 €

(83 342) €

5 130 359 €

5 - Produits à recevoir inclus dans les postes du bilan

en €

30/06/24

Produits à recevoir inclus dans les postes du bilan

Immobilisations financières

0

Clients & comptes rattachés

48 477

Autres créances

409 487

Disponibilités

7 726

6 - Charges constatées d'avance

Cette rubrique ne contient que des charges ordinaires liées à l'exploitation normale de l'entreprise.

Notes sur le bilan passif

1 - Capital social - Actions

en €

Nombre

Valeur nominale

Montant total

Titres début d'exercice

1 796 167

0,7432

1 334 990

Mouvements de l'exercice

0

0

0

Titres au 30/06/24

1 796 167

0,7432

1 334 990

2 - Variation des capitaux propres

SOLDE

Affectation résultat

2023

Résultat exercice

2024

Subvention inscrite/cpte resultat

Amortissements dérogatoires

SOLDE

31/12/2023

30/06/2024

+

-

+

-

+

-

+

-

101310

CAPITAL

1 334 990

1 334 990

104100

PRIME D'EMISSION

4 174 746

4 174 746

104200

PRIME DE FUSION

0

104500

BONS DE SOUSCRIPTION D'ACTIONS

0

0

106110

RESERVE LEGALE

136 513

136 513

106300

RESERVES FACULTATIVES

4 964 680

654 638

5 619 318

119000

REP A NOUVEAU DEB

0

0

# 120 ou # 129

RESULTAT EXERCICE 2023

886 737

(886 737)

0

RESULTAT AU 30/6/2024

(330 231)

(330 231)

138000

SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT

1 310 372

44 572

1 354 944

139000

SUBV INSCRITES/CPTE RESULTAT

(1 310 372)

(44 572)

(1 354 944)

145000

AMORTISSEMENTS DEROGATOIRES

293 027

24 419

317 446

TOTAL DES CAPITAUX PROPRES

11 790 693

654 638

(886 737)

(330 231)

0

44 572

(44 572)

24 419

0

11 252 782

Au cours de l’exercice les opérations intervenues sur les capitaux propres sont les suivantes :

Affectation du résultat :

L'Assemblée Générale du 16 mai 2024, statuant en la forme ordinaire, a décidé l'affectation du résultat bénéficiaire 2023 de 886 737 € en dividendes pour un montant de 232 099 € et en « réserves facultatives » pour un montant de 654 638 €.

Amortissements dérogatoires

Notre société a levé l’option de crédit-bail immobilier fin 2017 pour les bâtiments qu’elle occupe à Pessac. La valeur fiscale du bâtiment, déterminée par différence entre la valeur à la signature du contrat et le montant des amortissements que notre entreprise aurait pu pratiquer en tant que propriétaire depuis le début du contrat, est supérieure à son cout d’entrée constitutif de la valeur de rachat majoré de certains frais accessoires.

Ainsi, notre entreprise a comptabilisé pour la première année en 2018 un amortissement dérogatoire correspondant à la construction et calculé sur la durée d’utilisation, fixée à 15 ans.

Cet amortissement dérogatoire sera repris en cas de cession.

3 – Provisions

A l'ouverture

Augmentation

Diminution

A la clôture

Provisions réglementées

293 027 €

24 419 €

317 446 €

Provisions pour risques et charges

265 344 €

(9 009) €

256 335 €

Provisions pour dépréciations

568 986 €

753 655 €

1 322 641 €

Total

1 127 357 €

778 074 €

(9 009) €

1 896 422 €

La provision pour dépréciation inclut notamment la provision sur titres constituée pour Basler France, ainsi qu’une provision pour dépréciation de créance de 54 K€ sur le client Systhen.

4 - État des dettes

Etat

 des dettes

Montant brut

A 1 an au plus

A plus d'1 an et moins de

5 ans

A plus de 5 ans

Etablissements de crédit

3 752 326

1 330 981

2 421 345

Dettes financières diverses

1 037

1 037

Fournisseurs

1 948 891

1 948 891

Dettes fiscales et sociales

1 222 844

1 222 844

Dettes sur immobilisations

Associés

Autres dettes

1 388 166

1 388 166

Produits constatés d'avance

451 897

451 897

Ecart de conversion passif

TOTAL

8 765 161

6 343 816

2 421 345

0

 L'ensemble des emprunts est souscrit à taux fixe.

5- Charges à payer incluses dans les postes du bilan

en €

30/06/24

Charges à payer incluses dans les postes du bilan

Emprunts et dettes établissements de crédit

1 037

Emprunt et dettes financières divers

6 955

Fournisseurs

844 702

Dettes fiscales et sociales

936 266

Autres dettes

0

6 - Produits constatés d'avance:

Cette rubrique ne contient que des produits constatés d'avance ordinairement liés à l'exploitation normale de l'entreprise.

Notes sur le compte de résultat

1- Ventilation du chiffre d’affaires :

Ce détail figure dans le compte de résultat.

2 – Résultat financier

Il est impacté par la constitution d’une dépréciation de 694 K€ sur les titres de la filiale Basler France.

3  - Ventilation de l’impôt sur les bénéfices

Résultat avant impôts

Impôt

Résultat net après impôt

Résultat courant

-345 223

16 125

-361 347

Résultat exceptionnel

-49 392

-9 261

-40 131

Participation des salariés

Résultat comptable

-323 367

6 864

-330 231

4 - Incidence des évaluations fiscales dérogatoires

Incidence des évaluations fiscales dérogatoir

es

Résultat de l'exercice

(330 231)

Impôt sur les bénéfices

6 864

Résultat avant impôts

(323 367)

Variation provisions réglementées

(24 419)

Résultat avant impôts, hors évaluations fiscales dérogatoires

(298 948)

5 - Produits et charges exceptionnels

Détail des produits et cha

rges exceptionnels                             image

Produits exceptionnels

740

Reprise sur provision engagement de retraite

740

Charges exceptionnelles

50 132

Autres charges exceptionnelles

500

Malis/rachat d'actions et d'obligations

837

Charges exceptionnelles diverses

24 376

Amortissements dérogatoires

24 419

Résultat exceptionnel

-49 392

6 – Risque de change

Aucune couverture de change n’est en cours au 30/06/2024.

Autres informations

1 - Effectif moyen

Salarié

Mis à disposition

Cadres

50,4

0

Agents de maîtrise & techniciens

26,9

0,0

Employés

2,8

0

Apprentis

3,0

Total

83,1

0,0

2 - Rémunérations des organes de direction

Rémunération brute totale (€)   (hors charges)

Partie fixe

Avantage  en nature

Jetons de   présence

212 892

163 860

10 368

38 664

Pour des raisons de confidentialité, la société ne souhaite pas détailler le montant des rémunérations des organes de direction.

3 – Honoraires des commissaires aux comptes

Ils s’élèvent à 22 600 euros HT sur le 1er semestre, provisionnés au 30/06/2024.

Crédit bail

Terrains

Constructions

Installations

Matériel

Outillage

Autres

Total

Valeur d'origine

29 185

29 185

Amortissements

- Cumuls exercices antérieurs

24 321

24 321

- Dotations de l'exercice

2 653

2 653

Total

26 974

26 974

Redevances payées

- Cumuls exercices antérieurs

25 768

25 768

- Exercice

3 163

3 163

Total

28 931

28 931

Redevances restant à payer

- A 1 an au plus

2 636

2 636

- A plus de 1 an et 5 ans au plus

0

0

- A plus de 5 ans

0

0

Total

2 636

2 636

Valeur résiduelle

- A 1 an au plus

584

584

- A plus de 1 an et 5 ans au plus

0

- A plus de 5 ans

0

Total

584

584

Montant pris en charges dans l'exercice

3 163

3 163

Évènements postérieurs à la clôture

Les 74.9% de titres de Basler France encore détenus par i2S fin juin ont été cédés à Basler le 31/07/2024. Le prix de cession a été déterminé selon la formule de calcul définie dans le contrat de vente signé en 2022, aboutissant à une transaction au prix plancher de 2 996 K€. Les titres étaient valorisés dans nos comptes pour un montant de 3 690 K€, et l’opération va impliquer un résultat exceptionnel de – 694 K€ sur l’exercice, à mettre en parallèle du résultat exceptionnel de 4 130 K€ réalisé en 2022 lors de l’apport partiel d’actif à la filiale.

Engagements donnés

Engagements donnés

Effets escomptés non échus

Néant

Avals et cautions

0

Engagements reçus

Néant

Détails des produits et des charges

                                                                                                                                                           30/06/24            31/12/23

1 - Produits à recevoir :

418000

Clients-FAE

48 477

71 399

409800

Fournisseurs avoirs à recevoir

17 531

0

441700

Subventions d’exploitation à recevoir

439

0

444000

Percepteur impôt sur les sociétés

169 665

118 614

444100

Créance d’impôt recherche

15 991

8 978

444200

Créance d’impôt innovation

55 981

49 661

448700

Etat produit à recevoir

0

0

467100

Débiteurs divers

149 880

150 000

467280

Mouvements de fonds Factofrance

0

0

468701

Produits モ recevoir sur cession de titre

0

0

468700

Divers produits a recevoir

0

5 087

518700

Intérêts courus à recevoir

7 726

3 452

PRODUITS A RECEVOIR

465 690

407 191

30/06/24

31/12/23

2 - Charges à payer :

168800

Intérêts courus sur emprunts

1 037

1 315

Emprunts & dettes auprès des établissements de crédit

1 037

1 315

             518600                                                  Intérêts courus à payer

6 955

5 935

Emprunts et dettes financières diverses

6 955

5 935

             408000                                                    Fournisseurs factures non parvenues

844 702

551 739

Dettes fournisseurs et comptes rattachés

844 702

551 739

428200

Dettes provisions conges payés

398 945

288 109

428600

Personnel autres charges a payer  

171 680

465 099

437800

Mondiale

47 060

27 410

438200

Charges sociales/conges payes  

179 526

129 649

438600

Charges sociales a payer

116 215

228 518

438700

Produits モ recevoir organismes

3 178

532

448600

Etat charges a payer  

17 606

4 729

448700

Dette apprentissage

2 056

3 132

Dettes fiscales et sociales

936 266

1 147 179

CHARGES A PAYER

1 788 960

1 706 168

                                                                                                                                                                   30/06/24            31/12/23

3 - Produits constatés d'avance :

              487000                                                     Produits constatés d'avance

451 897

104 499

PRODUITS CONSTATÉS D'AVANCE

451 897

104 499

30/06/24

31/12/23

4 - Charges constatées d'avance :

              486000                                                      Charges constatees d'avance

161 365

103 147

CHARGES CONSTATÉES D'AVANCE

161 365

103 147

Tableau des filiales et participations

(Données en euros sauf si devise précisée)

Assy

Basler France

Date de clôture

30/06/23

31/12/23

Durée exercice

12 mois

12 mois

Capital social

CHF 150 000

4 171 000

Chiffre d'affaires

CHF 1 768 493

9 192 314

Résultat courant après impôts

CHF (37911)

512 981

Actif immobilisé

CHF 152 505

4 137 478

Endettement financier

CHF 620

0

Trésorerie

CHF 288 292

123 442

Données au bilan d'i2S au 30/06/2024

Valeur d'inventaire des titres nette

162 549

2 996 000

Créances rattacheés à des participations

(brut)

0

Montant restant du sur les actions

0

0

Dividendes reçus

354 903

Créances commerciales dues à i2S

(brut)

63 508

0

Dettes commerciales dues par i2S

16 528

0

Autres dettes dues par i2S

0

0

image

                           Flux net de trésorerie liés à l'activité                                                                              684 416             -2 529

FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENTS

                       Acquisition d'immobilisations corporelles ou incorporelles                                                    -28 160            -80 758

imageCession ou diminution d'immobilisations          0              36 534 Variation des immobilisations financières  0              -3 543 863

                        Variation écarts de conversion actif/passif                                                                                   -400                  400

Flux net de trésorerie liés aux opérations de fusion (1)

Flux net de trésorerie liés aux opérations d'investissement

-28 560

-3 587 687

FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT

0

0

0

0

0

0

-673 351

-1 301 595

0

1 500 000

-232 099

-226 359

Opérations sur le capital (destruction actions)

Subventions d'investissements

Capitaux propres Amanager

Remboursement d'emprunt

Souscription d'emprunt

Comptes courants et associés: dividendes mis en paiement

Flux net de trésorerie liés aux opérations de financement

-905 450

-27 954

VARIATION DE TRESORERIE

-249 594

-3 618 171

Trésorerie à l'ouverture

Trésorerie à la cloture

2 223 420

5 841 591

1 973 826

2 223 420

VARIATION DE TRESORERIE

-249 594

-3 618 171


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